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問(wèn)題已解決
老師我們幫別人開(kāi)發(fā)票，收取的應(yīng)交的稅金記入哪里
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你好
額外收取營(yíng)業(yè)外收入里面的
03/30 14:12
84785017 
03/30 14:14
但是這個(gè)錢(qián)報(bào)稅的時(shí)候是要交的稅金，也記入營(yíng)業(yè)外收入里面，等交稅的時(shí)候在記入營(yíng)業(yè)外支出里面對(duì)吧
郭老師 
03/30 14:15
不是的，繳納的時(shí)候需要正常做具體的交了哪個(gè)稅款，增值稅的是應(yīng)交稅費(fèi)，然后附加稅的不就是稅金及附加嗎？
84785017
03/30 14:16
等繳納的時(shí)候我記入營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)科目是開(kāi)票增值稅
84785017
03/30 14:18
就是別人讓我們幫他開(kāi)票，我們不是要把稅金收上來(lái)嗎，不能幫別人開(kāi)了發(fā)票還要自己承擔(dān)稅金吧
84785017
03/30 14:18
這個(gè)稅金我記入哪里比較合適
郭老師
03/30 14:21
你好，你單獨(dú)收取的這些過(guò)營(yíng)業(yè)外收入
支付的按你單位的業(yè)務(wù)
改做哪個(gè)科目還是那個(gè)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行
84785017
03/30 14:27
就是別人讓我給他開(kāi)含稅10100的發(fā)票，我收他100元稅金，我是小規(guī)模，征收率1％，這100元怎么寫(xiě)分錄呢
郭老師
03/30 14:32
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)加稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100
借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款100
84785017
03/30 14:36
1，開(kāi)發(fā)票時(shí)
借，銀行存款10100
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100
2.交納稅金時(shí)
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100
貸，銀行存款100
84785017
03/30 14:37
沒(méi)有涉及到營(yíng)業(yè)外收入呀
郭老師
03/30 14:37
不單獨(dú)收了個(gè)100的嗎
84785017
03/30 14:39
我一共收別人10100元，又轉(zhuǎn)給他10000元，剩下100元，我要繳稅，因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票了，
84785017
03/30 14:40
價(jià)稅合計(jì)10100元，把稅金留下剩余的我轉(zhuǎn)給人家了
84785017
03/30 14:40
也就是只收了人家100元
84785017
03/30 14:41
這100元不是我的收入，以后要上交稅務(wù)局的
郭老師
03/30 14:45
你好，借銀行存款10100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款1萬(wàn)，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100，貸銀行存款100。
84785017
03/30 14:54
老師我們交100元的增值稅，需要交多少的附加稅呢
郭老師
03/30 14:55
你好，附加稅稅率6%，如果月銷售額10萬(wàn)或者季度銷售額30萬(wàn)，可以免地方教育教育附加。
84785017
03/30 14:57
我們不符合月銷售10萬(wàn)，季度銷售30萬(wàn)，附加稅稅率是100×6％嗎
郭老師
03/30 14:58
是的
對(duì)的，是這么做的。
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