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小規(guī)模企業(yè)處置廠房的賬務(wù)處理

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/31 10:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模企業(yè)處置廠房的賬務(wù)處理是 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2024 03/31 10:33
84784970
2024 03/31 10:37
小規(guī)模實(shí)際交稅與開票稅額不一樣，怎么處理
鄒老師
2024 03/31 10:37
你好，實(shí)際交稅與開票稅額不一樣，是什么原因?qū)е碌哪兀? （現(xiàn)在是另外一個(gè)問(wèn)題了嗎）
84784970
2024 03/31 10:38
前提是一樣
鄒老師
2024 03/31 10:38
你好，實(shí)際交稅與開票稅額不一樣，是什么原因?qū)е碌哪兀?麻煩給個(gè)正面回復(fù)，好嗎?
84784970
2024 03/31 10:39
實(shí)際交稅是按扣除后銷售額5%交的，
鄒老師
2024 03/31 10:40
你好，小規(guī)模納稅人處置廠房，增值稅就是按不含稅處置價(jià)款的5%，這里開票稅額和實(shí)際交稅沒(méi)有不一致啊?
84784970
2024 03/31 10:43
開票1950萬(wàn)，實(shí)際交稅是（1950萬(wàn)-房屋取得成本1613.65萬(wàn)）/1.05*0.05
鄒老師
2024 03/31 10:46
你好，這種情況需要對(duì)之前取得成本做調(diào)整，把?房屋取得成本1613.65萬(wàn)/1.05*0.05? 計(jì)入? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的 借方核算。
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