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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2月份發(fā)放一月份的工資，由于不是公司規(guī)定的銀行卡，得扣手續(xù)費(fèi)，這個(gè)手續(xù)費(fèi)算從員工工資里面扣的，但是，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候?qū)嶋H發(fā)放到時(shí)候就和銀行發(fā)放的對(duì)不上了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按照應(yīng)發(fā)工資包含著扣除手續(xù)費(fèi)的。
04/01 10:03
84784970 
04/01 10:05
申報(bào)的時(shí)候不是我申報(bào)的，她沒(méi)有把扣手續(xù)費(fèi)的加進(jìn)去，那我做賬怎么做
84784970
04/01 10:06
比如，發(fā)3300的，實(shí)際發(fā)給員工就是3295.5 員工承擔(dān)了4.5的手續(xù)費(fèi)
郭老師 
04/01 10:06
你好
借應(yīng)付職工薪酬，工資
貸，銀行存款，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的手續(xù)費(fèi)，
你們支付出去。借，其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的手續(xù)費(fèi)，貸，銀行存款。
84784970
04/01 10:15
老師，那計(jì)提，發(fā)放，繳納社保公積金呢
郭老師
04/01 10:16
借管理費(fèi)用，工資3300
貸應(yīng)付職工薪酬，工資3300
借應(yīng)付職工薪酬3300
貸，其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金
銀行
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的手續(xù)費(fèi)
借。管理費(fèi)用，社保
貸，應(yīng)付職工薪酬，社保
借，應(yīng)付職工薪酬，社保，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸。銀行
還有哪一個(gè)不會(huì)？
84784970
04/01 10:31
老師，是這樣的，應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)：196394? ?社保個(gè)人部分：3165.97 ，社保單位：1828.04，公積金個(gè)人部分：784? ?公積金單位：500? 個(gè)稅：535.07? （實(shí)際發(fā)放工資191908，這里包含了個(gè)人承擔(dān)手續(xù)費(fèi)45），老師，你幫我做一下分錄，我在核對(duì)一下，我哪里有問(wèn)題
郭老師
04/01 10:41
借應(yīng)管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資196394。
郭老師
04/01 10:41
這個(gè)能看懂嗎？咱一步一步的來(lái)吧。你看懂了之后，我再給你寫下一步。要不我給你寫出一堆來(lái)，然后你再舉個(gè)例子
84784970
04/01 10:45
老師可以寫全一下嗎？
84784970
04/01 10:46
可以看懂，就是先計(jì)提工資這部分
郭老師
04/01 10:47
然后再下一步，借應(yīng)付職工薪酬工資196394，
貸其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保3165.97，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金784。
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅535.07
銀行存款191908。
郭老師
04/01 10:48
借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保。1828.04
借管理費(fèi)用公積金貸，應(yīng)付職工薪酬公積金500
借應(yīng)付職工薪酬公積金500，應(yīng)付職工薪酬社保1828.04，其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保3165.97，其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金784，
貸，銀行存款。
84784970
04/01 11:02
老師，個(gè)人負(fù)擔(dān)手續(xù)費(fèi)不做嗎？
84784970
04/01 11:07
老師，那個(gè)是其他應(yīng)付款吧
郭老師
04/01 11:19
你當(dāng)時(shí)做了支出嗎？如果沒(méi)有做的話，不用做。
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