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其他應(yīng)收款—個人社保，這里的借方表示什么？貸方表示什么？期末余額借方和貸方表示什么？
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你好，借方表是你們單位支付出去的。貸方表示從工資里扣除的
借方余額表示單位替?zhèn)€人繳納了，沒有從工資里扣除。
貸方余額表示發(fā)工資從工資里扣除了，但是沒有給人家交。
04/01 12:48
84784989 
04/01 13:15
資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款的期末余額一般是什么方向？
郭老師 
04/01 13:16
借方余額，
這里取的是其他應(yīng)收款借方明細(xì)加其他應(yīng)付款借方明細(xì)。
84784989
04/01 15:24
我看了一下資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額其他應(yīng)收款就是個人社保的期末借方余額，請問是不是個人部分代扣少了才會有余額？扣的少交的多所以會有借方余額對吧？
郭老師
04/01 15:27
對的是的，可以這么理解的。
84784989
04/01 15:31
按理交的和扣下來的應(yīng)該是一樣的，但是公司承擔(dān)的部分要多些，個人扣的少些，像我們這樣做有問題嗎？實(shí)際發(fā)生就是這樣的，我也不知道能不能調(diào)整借貸金額一致？謝謝老師指導(dǎo)講解一下
郭老師
04/01 15:31
對是的，可以調(diào)整，整成一致的查賬就行。
郭老師
04/01 15:32
借方余額的查一下，是不是從工資里扣除的少了。下一個月補(bǔ)進(jìn)來就是。
84784989
04/01 15:33
但實(shí)際發(fā)生的就是這樣的還有必要調(diào)整嗎？公司承擔(dān)了大部分，個人部分扣的少哦
郭老師
04/01 15:36
好，你們單位承擔(dān)的話，返轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面去。
84784989
04/01 15:41
去年12月資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款期末借方余額就是個人社保貸方的部分。一直納悶擔(dān)心是不是做賬有誤，后來重新都整理了一遍沒有錯。就是我說的公司承擔(dān)的多些，個人扣的少些，所以期末個人社保借貸不平。24年是不是需要做您說的單獨(dú)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出這筆分錄啊？摘要分錄謝謝老師告知一下
郭老師
04/01 15:41
對的，是的。調(diào)整個人負(fù)擔(dān)的社保。
84784989
04/01 15:43
還沒有這樣處理過，具體分錄請老師指導(dǎo)告知
郭老師
04/01 15:45
借營業(yè)外支出貸，其他應(yīng)收款
郭老師
04/01 15:45
肯定不是借其他應(yīng)收款
貸營業(yè)外支出。
84784989
04/01 15:55
其他應(yīng)收款—個人社保的期末余額是借方，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里就是相反的方向貸方，是這么理解嗎？摘要是不是寫：調(diào)整個人少負(fù)擔(dān)部分的社保？請老師指出錯誤，謝謝
郭老師
04/01 15:55
是的，對的，我上面給你寫了調(diào)整個人負(fù)擔(dān)的社保。
84784989
04/01 15:59
看到了，我只是想著寫：調(diào)整個人少負(fù)擔(dān)的社保是不是會更讓人理解一些。
郭老師
04/01 16:00
可以的，可以這么做的。
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