問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)入成本的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎樣填列？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：04/01 19:01
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。
04/01 19:03
84785018
04/01 19:05
計(jì)入成本的業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢？
廖君老師
04/01 19:06
您好，一樣的填，成本和費(fèi)用一樣的理解
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