問題已解決

老師,外貿(mào)傳統(tǒng)0110出口,請問采購進項發(fā)票:進項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅嗎? 是按下面分錄嗎?進項稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)平嗎? 采購進項: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 1.本月應(yīng)收退稅款: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 2.進項稅額轉(zhuǎn)出口退稅 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額 3.計提增值稅 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額 4.收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額)

84785013| 提問時間:04/02 12:25
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
(一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
04/02 12:26
84785013
04/02 12:28
是用“應(yīng)收出口退稅款(增值稅)”不是用:其他應(yīng)收款-出口退稅嗎?
84785013
04/02 12:29
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)嗎?
樸老師
04/02 12:33
對的 是這樣設(shè)置 按我說的設(shè)置
84785013
04/02 13:08
計提增值稅,繳納增值稅會計分錄是怎么做
樸老師
04/02 13:12
同學(xué)你好 增值稅不用計提的 增值稅不叫計提
84785013
04/02 13:35
內(nèi)銷本月需要繳納增值稅,不需要計提嗎?叫什么
樸老師
04/02 13:39
同學(xué)你好 這個就叫做增值稅 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 這樣
84785013
04/02 13:40
不是,我是說銷項-進項后要交增值稅呀,怎么不用計提,那繳納增值稅怎么做賬
樸老師
04/02 13:45
這個叫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅哦 不是計提增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785013
04/02 13:53
要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項和銷項嗎
84785013
04/02 13:54
進項稅額 和 銷項稅額不是可以不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785013
04/02 13:54
那我說 進項稅額轉(zhuǎn)出口退稅也沒有錯啊
樸老師
04/02 13:58
同學(xué)你好 銷項和進項要結(jié)轉(zhuǎn)
樸老師
04/02 13:59
出口的你做上面最開始我給你的分錄
84785013
04/02 14:00
我就問下,是不是所有的進項和銷項都要結(jié)轉(zhuǎn),科目的余額為零?
84785013
04/02 14:00
月末結(jié)轉(zhuǎn)還是年底結(jié)轉(zhuǎn)?
樸老師
04/02 14:05
可以月底結(jié)轉(zhuǎn) 也可以年底結(jié)轉(zhuǎn) 你們自己選擇
84785013
04/02 14:08
那繳納增值稅怎么做賬?
樸老師
04/02 14:09
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸銀行存款
84785013
04/02 14:11
不需要用嗎? :應(yīng)交增值稅—應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金
樸老師
04/02 14:13
不對呀 你的科目不對哦
84785013
04/02 14:15
應(yīng)交增值稅—應(yīng)交增值稅-已交稅金
樸老師
04/02 14:18
不對 就算是已交稅費那也是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅費
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~