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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是家具商場，收到商戶家具款掃碼支付的，12000，扣手續(xù)費(fèi)36，扣補(bǔ)貼款360，金額11604都抵租金了，實(shí)際抵扣10550，返給他現(xiàn)金1054，這筆業(yè)務(wù)怎么寫分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
04/02 14:55
廖君老師 
04/02 15:00
您好，借：銀行 12000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi) 396/1.13 銷項(xiàng)稅 396/1.13*13% 主營業(yè)務(wù)收入-租賃 10550/1.09 銷項(xiàng)稅 10550/1.09*9% 其他應(yīng)付款 1054 借： 其他應(yīng)付款 1054 貸：銀行1054
84784952 
04/02 16:21
扣的補(bǔ)貼款和手續(xù)費(fèi)是從收到的12000里面扣的呀，怎么能記入主營業(yè)務(wù)收入呢？
廖君老師
04/02 16:22
您好，這是我們的主營業(yè)務(wù)收入呀，我們就是收手續(xù)費(fèi)和租金的，
84784952
04/02 16:25
主營業(yè)務(wù)收入只有抵扣的租金10550啊。我們的收入是租金收入
廖君老師
04/02 16:26
您好，我們商場提供服務(wù)咱不是收到錢了么，那個(gè)36+360也是我們的一項(xiàng)收入
84784952
04/02 16:38
36是銀行扣的手續(xù)費(fèi)，360是返現(xiàn)給顧客的錢，直接在12000里面扣了
廖君老師
04/02 16:45
哦哦，借：銀行 12000? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用? -36? ?
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人? 360? ?主營業(yè)務(wù)收入-租賃 10550/1.09 銷項(xiàng)稅 10550/1.09*9% 其他應(yīng)付款-商家 1054?
借： 其他應(yīng)付款-商家 1054 貸：銀行1054
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人? 360? ?貸：銀行? 360
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