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月底不進項抵扣的話，全額繳稅嗎？

購進貨物的時候是做借：庫存商品/主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，那取得免稅發(fā)票了，月底抵扣的時候怎么做呢？正常的增值稅專用發(fā)票月底抵扣的時候是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)-交增值稅-進項稅額，那如果是免稅發(fā)票又怎么做呢？

因為免稅發(fā)票在入賬的時候不需要走應(yīng)交稅費這個科目，那月底抵扣的時候走哪個科目呢？

月底不進項抵扣的話，確實是需要全額繳稅

所以我就是問月底抵扣分錄怎么做呀？

我們公司是做農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的，取得的免稅普票肯定是要全額抵扣的，但是月底這個進項抵扣的分錄要怎么做？

取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票準(zhǔn)予按照農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額抵扣.收購農(nóng)產(chǎn)品在稅法上講是要進行計算抵扣進項稅額的,具體做法: 用發(fā)票上注明的貨物金額乘以13%作為進項稅額抵扣,然后用發(fā)票上的金額減去抵扣的進項稅額作為貨物的成本進行入賬,具體會計處理: 借:原材料等 發(fā)票注明金額x(1-13%) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 發(fā)票注明金額x13% 貸:銀行存款 發(fā)票注明金額

你沒有聽明白嗎？我們公司是做農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的，每次取得的都是免稅普票，我們開出去的是9%的銷項專票。這免費普票是要全額抵扣的呀！就只是要問你分錄怎么做？

我上面就是發(fā)的全額計算抵扣的分錄給你的呢 你在采購入賬的時候就抵扣的