問(wèn)題已解決

老師，2022年購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，當(dāng)年沒(méi)有享受一次性扣除政策，2023年匯算清繳可以享受么

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：04/05 14:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022年12月份買(mǎi)來(lái)的可以，其他都不行
04/05 14:18
84785024
04/05 14:27
好的謝謝老師
郭老師
04/05 14:28
不用客氣 工作愉快
84785024
04/05 14:35
老師，我還想問(wèn)一句，就是2022年固定資產(chǎn)錯(cuò)誤的一次性進(jìn)了費(fèi)用，您告訴我說(shuō)借固定資產(chǎn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，再補(bǔ)提折舊，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸累計(jì)折舊，這樣做分錄就可以了吧！2023年匯算清繳就不用再做納稅調(diào)整啦吧？
郭老師
04/05 14:38
你好 納稅調(diào)增，你在哪一年做？
84785024
04/05 14:42
老師，2022年的賬做錯(cuò)了！到現(xiàn)在我還沒(méi)調(diào)呢
郭老師
04/05 14:43
你好，正規(guī)的2022年全部納稅調(diào)增 22年的折舊調(diào)減 23年折舊調(diào)減 都是分別在當(dāng)年匯算清繳中
84785024
04/05 14:45
老師，能麻煩您在具體說(shuō)一下在匯算清繳哪個(gè)表調(diào)么
郭老師
04/05 14:47
105080找固定資產(chǎn)明細(xì) 第2列填寫(xiě)你賬上的折舊金額，第5列填寫(xiě)的是稅法上允許折舊的金額。
84785024
04/05 14:49
老師，2022年匯算也得更正啊
郭老師
04/05 14:50
你好，就是你2022年多抵扣了
84785024
04/05 14:53
我用利潤(rùn)分配未分配科目調(diào)過(guò)來(lái)不行么，必須得調(diào)2022年匯算報(bào)表啊
郭老師
04/05 14:54
你好，稅務(wù)局不查沒(méi)有關(guān)系，查到的話需要納稅調(diào)增的，因?yàn)槟愣嗟挚哿恕?/div>
84785024
04/05 14:55
嗯，謝謝老師
郭老師
04/05 14:56
不用客氣，工作愉快。
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