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小天老師在嗎？查明細(xì)賬，應(yīng)付職工薪酬—工資，是當(dāng)月的本期合計貸方有余額說明工資是發(fā)放上月的、計提當(dāng)月的嗎？或者是發(fā)放當(dāng)月、計提下月的嗎？
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晚上好，貸方有余額說明工資是已計提未發(fā)放的（發(fā)放上月的、計提當(dāng)月的）
不會有計提下月，因為權(quán)責(zé)發(fā)生制，下月還沒到來呢，工資表也不會有
04/06 19:41
84784986 
04/06 19:46
老師是不是看應(yīng)付職工薪酬本期合計貸方是否有余額？
廖君老師 
04/06 19:50
您好，不是，本期合計是發(fā)生額，明細(xì)賬的最后一列不是有余額么，前面寫了余額在借方還是貸方
您看下圖
84784986
04/06 20:03
老師你看我這個本期合計貸方發(fā)生額有數(shù)，上邊寫了24.1月計提的23.12月份工資也在24.1月發(fā)放了，對嗎？所以我認(rèn)為還是看是不是提上月發(fā)放當(dāng)月，還是看應(yīng)付職工薪酬本期合計余額呢？
廖君老師
04/06 20:08
您好，咱公司是計提上月工資并發(fā)放上月工資，您看發(fā)完工資后余額為0
不是計提當(dāng)月
84784986
04/06 20:14
嗯呢，老師這種計提上月發(fā)放上月的工資，是不是和計提當(dāng)月的，發(fā)放上月的工資在明細(xì)賬上顯示的是不是一樣的？
廖君老師
04/06 20:16
您好，不一樣哦，計提當(dāng)月的，發(fā)放上月的工資，我們的?應(yīng)付職工薪酬期末會有余額，正好是本月計提的金額
84784986
04/06 20:19
老師剛才說錯了，是計提上月發(fā)放上月，和計提當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬是一樣的，都是明細(xì)賬的最后一列無余額，對嗎？
廖君老師
04/06 20:21
您好，對對，是這么理解的哦
84784986
04/06 20:36
老師總結(jié)看來，如果是計提上月發(fā)上月的，或者是計提當(dāng)月發(fā)當(dāng)月的，應(yīng)付職工薪酬最后一列無余額，同時本期合計也是無余額的，對嗎？若計提當(dāng)月，發(fā)上月的，應(yīng)付職工薪酬最后一列有余額，同時應(yīng)付職工薪酬本期合計也是有余額的，對嗎？
廖君老師
04/06 20:38
您好，1.無余額，是的
2.是的，您總結(jié)得真好
84784986
04/06 22:14
老師做手工賬的明細(xì)賬是根據(jù)什么填寫的？
廖君老師
04/06 22:16
您好，手工賬的明細(xì)賬是根據(jù)我們的會計分錄填的哦
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