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預(yù)交的企業(yè)所得稅怎么做賬？預(yù)交多了，退回的企業(yè)所得稅又怎么做賬
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你好，這個(gè)是異地預(yù)繳的嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
貸銀行存款退回來再做相反的。
04/07 14:56
84785044 
04/07 15:00
不是異地
。就是2024年一月份收入300萬，當(dāng)時(shí)沒有預(yù)提。因?yàn)楫?dāng)時(shí)想著能夠彌補(bǔ)以前年度虧損之后是不用交所得稅的，所以當(dāng)時(shí)也沒有預(yù)提，現(xiàn)在4月份申報(bào)企業(yè)所得稅，然后帶出來了需要交60萬所得稅，那這個(gè)我應(yīng)該怎么做賬。直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。貸：銀行存款嗎
郭老師 
04/07 15:00
當(dāng)年退的，做了上面的之后再借應(yīng)交稅費(fèi)。借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)
84785044
04/07 15:02
那假如是到2025年匯算清繳后再退呢？怎么做賬？
郭老師
04/07 15:04
所得稅費(fèi)用改成所未分配利潤(rùn)就行
84785044
04/07 15:06
我們之前年度一直虧損，2023年暫時(shí)還沒有申報(bào)年度企業(yè)所得稅匯算清繳，那2024年一季度取得的收入就不能彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
郭老師
04/07 15:06
對(duì)的是的，不可以彌補(bǔ)。
84785044
04/07 15:07
之前學(xué)的不是先彌補(bǔ)年度虧損然后再交所得稅嗎?怎么2024年一季度收入還沒彌補(bǔ)虧損就讓交了呢？怎么算是彌補(bǔ)虧損啊
郭老師
04/07 15:08
你好，之前學(xué)的和實(shí)際不一樣。
郭老師
04/07 15:08
都沒有做匯算清繳，怎么知道你現(xiàn)在虧損是多少？
84785044
04/07 15:10
那是不是如果我先將2023年的做企業(yè)所得稅匯算清繳，然后我申報(bào)2024年一季度的他就會(huì)帶出來彌補(bǔ)以前年度虧損，我就不用交稅了
郭老師
04/07 15:11
你好，那你就先做匯算清繳。
84785044
04/07 15:11
我就問是不是這樣的原理
郭老師
04/07 15:12
對(duì)的是的，是這個(gè)原理正確的。對(duì)的是的是的，是這么做的。正確的，很正確的，就是這么做。
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