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老師好！小規(guī)模納稅人開具專票，稅率1%，稅率3%同1%的差額是本期應納稅減征額，這減征額是做營業(yè)外收入嗎？小規(guī)模開具普通發(fā)票，免稅的，這免稅的是不是也要做營業(yè)外收入？謝謝老師！
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您好，是的，都做營業(yè)外收入
04/07 19:10
84785024 
04/07 19:31
免稅的分錄這樣做可以嗎？借：應收賬款? ? ?貸：主營業(yè)務收入? ?營業(yè)外收入 （1%），2%的差額怎么做
微微老師 
04/07 19:31
您好，普票的按照3%的稅率計入營業(yè)外收入
84785024
04/07 19:41
那分錄怎么做？普通發(fā)票開了是1%的
微微老師
04/07 19:43
您好，借：應收賬款? ? ?貸：主營業(yè)務收入? ?營業(yè)外收入
就這樣做分錄即可的呢
84785024
04/07 19:54
如果普票3%做營業(yè)外收入的話，那普票開了1%的發(fā)票，比如34000元的發(fā)票，不含稅金額是33663.37，做主營業(yè)務收入，稅1%336.63做營業(yè)外收入。如果要將3%做營業(yè)外收入，那不含稅金額是33009.71元了，這樣同增值稅申報表中金額是不一樣的
微微老師
04/07 22:49
你好，那和增值稅報表保持一致
84785024
04/08 09:32
專票，稅率1%，稅率3%同1%的差額是本期應納稅減征額，這減征額要做營業(yè)外收入嗎？如何做？
微微老師
04/08 09:35
在做分錄的時候，專票，稅率1%，稅率3%同1%的差額計入營業(yè)外收入即可。
借：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅? ? 貸：營業(yè)外收入
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