免費(fèi)問答

是生產(chǎn)型出口、免抵退稅、沒留抵、不用退、分錄怎么寫

同學(xué)你好 賬務(wù)處理如下： 　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

3、分錄太多沒看懂

哪個分錄是需要計算附加稅

如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值≤當(dāng)期免抵退稅額，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額 當(dāng)期計算附加稅的計稅依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額。

當(dāng)期免抵稅額需要繳納附加稅、怎么做分錄

借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅明細(xì)

這一步我知道、每月要做、我是問出口的免稅額怎么做分錄、然后交附加稅

同學(xué)你好 免稅的這個不用交附加稅

生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅額是要交附加稅的

如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值≤當(dāng)期免抵退稅額，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額 當(dāng)期計算附加稅的計稅依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額。 如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值大于當(dāng)期免抵退稅額就不用交附加稅

對、當(dāng)期計算附加稅的依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額、我問的就是這個免抵稅額該怎么做分錄、然后計算附加稅

就是上面的分錄哦