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請(qǐng)問老師，2023年所得稅匯算清繳需要調(diào)增開辦費(fèi)，23年沒有發(fā)票但是入賬了，在哪個(gè)表填寫？

84784996| 提問時(shí)間：2024 04/09 17:41
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表 其他填寫賬在金額
2024 04/09 17:42
84784996
2024 04/09 17:47
又一個(gè)資產(chǎn)折舊，攤銷調(diào)整明細(xì)表，里面有個(gè)開辦費(fèi)，是填在這里嗎？
郭老師
2024 04/09 17:47
你好，這個(gè)是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的。
84784996
2024 04/09 17:50
我們23年才籌建期，就是調(diào)增長(zhǎng)期待攤呢
郭老師
2024 04/09 17:51
準(zhǔn)則類做賬應(yīng)該是管理費(fèi)用開辦費(fèi)呀。你長(zhǎng)期代餐費(fèi)用還分?jǐn)偭藛?？沒有分?jǐn)偛挥谜{(diào)增。
84784996
2024 04/09 17:56
籌建期的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分3年攤銷了，所以這部分沒有發(fā)票的也分三年調(diào)增了，就是不知道該填哪個(gè)表
郭老師
2024 04/09 17:56
是的，你開始分?jǐn)偭?，需要稅收金額不要填寫沒有發(fā)票的。
84784996
2024 04/09 17:57
可以直接調(diào)增在A105000表的其他一欄嗎？
郭老師
2024 04/09 17:58
你好 不可以105080里面填寫。
84784996
2024 04/09 18:22
我在105080里賬載金額填寫10000(沒有發(fā)票這部分），稅收一欄填的0，但是沒顯示這10000的調(diào)增
郭老師
2024 04/09 18:25
借圖看下這個(gè)表格的
84784996
2024 04/09 18:56
2023年籌建期做賬如下 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸 銀行存款 2024年1月才開業(yè)進(jìn)行攤銷 借 管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 是不是2023年不用調(diào)增沒發(fā)票的部分？因?yàn)?024年才正式營(yíng)業(yè)開始攤銷，2024年所得稅匯算清繳的時(shí)候才會(huì)調(diào)增開辦費(fèi)??？
郭老師
2024 04/09 18:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784996
2024 04/09 19:08
那2024年所得稅匯算清繳的時(shí)候開辦費(fèi)調(diào)增的時(shí)候是不是填A(yù)105000表其他一欄？
郭老師
2024 04/09 19:10
你好，開辦費(fèi)在105080這個(gè)表格里面填寫的。那你做了長(zhǎng)期代餐費(fèi)用，你不是做的管理費(fèi)用，如果是管理費(fèi)用就是1050，需要分開區(qū)分的，有分別的有區(qū)別的。
84784996
2024 04/09 19:10
資產(chǎn)總額跟從業(yè)人數(shù)一欄都是自動(dòng)帶出來的，不用自己核算嗎？第一次做匯算清繳，麻煩老師
郭老師
2024 04/09 19:10
你好，這個(gè)和你第四季度所得稅主表平均值是一樣的，可以核對(duì)一下。
84784996
2024 04/09 19:21
2024年攤銷的時(shí)候就是把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用了啊，匯算清繳還是在105080里調(diào)增嗎？
郭老師
2024 04/09 19:28
好，是從長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分?jǐn)偫锍鰜淼模皇菃幔?/div>
郭老師
2024 04/09 19:29
我說的管理費(fèi)用開辦費(fèi)是直接人家就做管理費(fèi)用開辦費(fèi)，不是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有區(qū)別的，不一樣。
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