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請問老師，2023年所得稅匯算清繳需要調(diào)增開辦費，23年沒有發(fā)票但是入賬了，在哪個表填寫？
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你好，納稅調(diào)整明細表
其他填寫賬在金額
04/09 17:42
84784996 
04/09 17:47
又一個資產(chǎn)折舊，攤銷調(diào)整明細表，里面有個開辦費，是填在這里嗎？
郭老師 
04/09 17:47
你好，這個是長期待攤費用的。
84784996
04/09 17:50
我們23年才籌建期，就是調(diào)增長期待攤呢
郭老師
04/09 17:51
準則類做賬應該是管理費用開辦費呀。你長期代餐費用還分攤了嗎？沒有分攤不用調(diào)增。
84784996
04/09 17:56
籌建期的長期待攤費用分3年攤銷了，所以這部分沒有發(fā)票的也分三年調(diào)增了，就是不知道該填哪個表
郭老師
04/09 17:56
是的，你開始分攤了，需要稅收金額不要填寫沒有發(fā)票的。
84784996
04/09 17:57
可以直接調(diào)增在A105000表的其他一欄嗎？
郭老師
04/09 17:58
你好
不可以105080里面填寫。
84784996
04/09 18:22
我在105080里賬載金額填寫10000(沒有發(fā)票這部分），稅收一欄填的0，但是沒顯示這10000的調(diào)增
郭老師
04/09 18:25
借圖看下這個表格的
84784996
04/09 18:56
2023年籌建期做賬如下
借 長期待攤費用
貸 銀行存款
2024年1月才開業(yè)進行攤銷
借 管理費用-開辦費
貸 長期待攤費用
是不是2023年不用調(diào)增沒發(fā)票的部分？因為2024年才正式營業(yè)開始攤銷，2024年所得稅匯算清繳的時候才會調(diào)增開辦費??？
郭老師
04/09 18:58
是的，對的，是這么做的。
84784996
04/09 19:08
那2024年所得稅匯算清繳的時候開辦費調(diào)增的時候是不是填A105000表其他一欄？
郭老師
04/09 19:10
你好，開辦費在105080這個表格里面填寫的。那你做了長期代餐費用，你不是做的管理費用，如果是管理費用就是1050，需要分開區(qū)分的，有分別的有區(qū)別的。
84784996
04/09 19:10
資產(chǎn)總額跟從業(yè)人數(shù)一欄都是自動帶出來的，不用自己核算嗎？第一次做匯算清繳，麻煩老師
郭老師
04/09 19:10
你好，這個和你第四季度所得稅主表平均值是一樣的，可以核對一下。
84784996
04/09 19:21
2024年攤銷的時候就是把長期待攤費用轉(zhuǎn)入管理費用了啊，匯算清繳還是在105080里調(diào)增嗎？
郭老師
04/09 19:28
好，是從長期待攤費用分攤里出來的，不是嗎？
郭老師
04/09 19:29
我說的管理費用開辦費是直接人家就做管理費用開辦費，不是做長期待攤費用有區(qū)別的，不一樣。
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