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老師好，匯算清繳多繳稅款的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那如果公司本來就是虧損，上年也沒有預(yù)繳稅款，匯算清繳無票支出我調(diào)整了一些費(fèi)用，那虧損額就會(huì)減少，那這個(gè)要去調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎
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您好，這個(gè)的話最好是調(diào)整一下
2024 04/09 21:08
84784996 
2024 04/09 21:10
怎么寫調(diào)整分錄呢
小鎖老師 
2024 04/09 21:11
就是以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)，這倆科目對(duì)應(yīng)就行
84784996
2024 04/09 21:16
借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎，這樣應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅不是有余額嗎，因?yàn)槠鋵?shí)我們不涉及到退稅，只是虧損額調(diào)少了一些
小鎖老師
2024 04/09 21:16
嗯對(duì)，這個(gè)是可以這樣，不影響的
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