免費問答

你好， 以下是工資計提、發(fā)放以及社保計提、繳納的分錄示例： 一、工資計提與發(fā)放分錄 1.計提工資 ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 工資 1000 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 1.發(fā)放工資 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅（根據(jù)實際應(yīng)繳稅款填寫） ● 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資部分） 二、社保計提與繳納分錄 1.計提社保（單位部分） ● 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費（單位部分） 300 ● 借：其他應(yīng)付款 - 社會保險費（個人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 500 請注意，這里的“管理費用”、“銷售費用”、“生產(chǎn)成本”或“勞務(wù)成本”等賬戶的使用應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)場景確定，確保準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動。此外，個人所得稅的計提和繳納應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定和公司的實際情況進(jìn)行。