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實(shí)務(wù)
問題已解決
我在24年5月份做23年的匯算清繳，報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，把暫估得確定不會(huì)來票的暫估，把成本調(diào)減了5萬，那我賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了23年的了，24年1季度的也結(jié)轉(zhuǎn)申報(bào)了，這時(shí)關(guān)于這個(gè)調(diào)的5萬，我要怎么做賬，何時(shí)做賬
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你好，同學(xué)
調(diào)減是匯算清繳附表里面納稅調(diào)減，賬務(wù)不做調(diào)賬，因?yàn)闃I(yè)務(wù)是真實(shí)的
04/10 09:08
84785034 
04/10 09:09
可是不調(diào)賬的話，那利潤總額不就對不上啦
冉老師 
04/10 09:09
比調(diào)整利潤總額，匯算清繳有專門附表，調(diào)整后是應(yīng)納稅所得額
84785034
04/10 09:09
可是暫估不沖的話，一直掛著暫估越來越多
冉老師
04/10 09:14
如果是虛假的暫估要沖回
如果是真實(shí)的，不用沖回，未來出售結(jié)轉(zhuǎn)成本，付款沖減暫估往來
84785034
04/10 09:18
如果要做賬沖回，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
冉老師
04/10 09:20
原來的分錄反方向沖回，或者負(fù)數(shù)沖回
84785034
04/10 09:21
不需要用未分配利潤么？
冉老師
04/10 09:21
不需要未分配利潤的
84785034
04/10 09:22
這樣主營業(yè)務(wù)成本就會(huì)負(fù)數(shù)啊
冉老師
04/10 09:23
如果你們本期結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，沖回的話，成本用以前年度損益調(diào)整科目代替
84785034
04/10 09:23
不是很懂，可以舉個(gè)例子分錄么？
冉老師
04/10 09:24
比如沖回
借以前年度損益調(diào)整---負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款-暫估--負(fù)數(shù)
84785034
04/10 09:28
以前年度損益調(diào)整需要再做一筆，轉(zhuǎn)到未分配利潤呢
冉老師
04/10 09:28
借以前年度損益調(diào)整
貸未分配利潤
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