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實(shí)務(wù)
問題已解決
因?yàn)樨浳锇l(fā)貨遲，給客戶的貨款減少，賬務(wù)如何處理
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
減少的部分，按照下面做賬
借銷售費(fèi)用
貸應(yīng)收賬款
04/10 10:13
84785015 
04/10 10:32
如果款沒少收，多發(fā)一些貨，那就應(yīng)該做銷售收入處理吧
冉老師 
04/10 10:37
是的，你說的很對(duì)的
84785015
04/10 11:00
那我現(xiàn)在的情況是不知道是補(bǔ)償，我做了貨物數(shù)量的銷售，相當(dāng)于多確認(rèn)收入了，那我往來平不掉，怎么處理？
84785015
04/10 11:02
比如我們收款只收30000，因?yàn)榘l(fā)貨遲，對(duì)客戶做補(bǔ)償，多贈(zèng)送2箱貨，但是因?yàn)樨?cái)務(wù)和業(yè)務(wù)對(duì)接的問題，財(cái)務(wù)不知道這個(gè)情況，現(xiàn)在往來平不掉，應(yīng)收賬款借方余額2000
冉老師
04/10 11:03
那我現(xiàn)在的情況是不知道是補(bǔ)償，我做了貨物數(shù)量的銷售，相當(dāng)于多確認(rèn)收入了，那我往來平不掉，怎么處理？
往來余額可以結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用
冉老師
04/10 11:03
借銷售費(fèi)用2000
貸應(yīng)收賬款2000
這樣的話，就是平的
84785015
04/10 11:04
是需要紅沖這部分的銷售收入嗎？
但是我這批貨物是出口的，已經(jīng)辦理了退稅，這樣該如何處理？
冉老師
04/10 11:06
這樣的話，也可以紅沖，按照老師寫的分錄
借銷售費(fèi)用2000/營(yíng)業(yè)收入
貸應(yīng)收賬款2000
84785015
04/10 11:08
可以紅沖，可以做銷售費(fèi)用是這個(gè)意思嗎？
冉老師
04/10 11:10
可以紅沖，可以做銷售費(fèi)用是這個(gè)意思嗎？
是的，兩種方式都可以的
84785015
04/10 11:12
這樣費(fèi)用多了2000，但是我們是口頭協(xié)議，所得稅會(huì)不會(huì)納稅調(diào)整
冉老師
04/10 11:13
這種不會(huì)的，這個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中很多的?
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