免費(fèi)問答

1.確認(rèn)酒店收入：當(dāng)美團(tuán)結(jié)算金額98.1元到達(dá)酒店賬戶時，應(yīng)確認(rèn)酒店收入。這里假設(shè)98.1元是扣除美團(tuán)服務(wù)手續(xù)費(fèi)后的凈額。 借：銀行存款 98.1元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 98.1元 1.記錄美團(tuán)服務(wù)手續(xù)費(fèi)：由于美團(tuán)只給酒店開票5.69元的服務(wù)手續(xù)費(fèi)，酒店應(yīng)按照開票金額記錄這筆費(fèi)用。這5.69元是酒店實(shí)際承擔(dān)的服務(wù)手續(xù)費(fèi)。 借：銷售費(fèi)用——美團(tuán)服務(wù)手續(xù)費(fèi) 5.69元 貸：銀行存款 5.69元 1.處理美團(tuán)會員折扣導(dǎo)致的差額：美團(tuán)因?yàn)榻o會員提供折扣而扣除了一部分金額，但只給酒店開票了5.69元的服務(wù)手續(xù)費(fèi)。這意味著美團(tuán)承擔(dān)了部分折扣費(fèi)用，而酒店承擔(dān)了5.69元的服務(wù)手續(xù)費(fèi)。對于這部分差額（10.9元 - 5.69元 = 5.21元），酒店無需進(jìn)行會計分錄，因?yàn)樗⑽磳?shí)際支付或收到這部分金額。