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問題已解決
@冉老師，直接用支付價格入固定資產卡片嘛？下面的稅金不寫嘛？
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您好，一般納稅人可抵扣的進項稅不用入固定資產卡片，不能抵稅的，要價稅合計入固定資產卡片。
2024 04/10 14:38
84784985 
2024 04/10 14:39
我們是小規(guī)模
若麗老師 
2024 04/10 14:41
進項發(fā)票是普通發(fā)票還是專項發(fā)票？如果是普通發(fā)票按價稅合計入固定資產
84784985
2024 04/10 14:45
是這種發(fā)票聯(lián)，只看到了購車價，沒有看到稅
若麗老師
2024 04/10 14:53
購買車有抵扣聯(lián)嗎？沒有抵扣聯(lián)不可以抵進項稅的，全額入固定資產。
84784985
2024 04/10 14:56
全額是882000+增值稅費嘛？只看到了發(fā)票聯(lián)，電子的
若麗老師
2024 04/10 14:58
882000元是價稅合計的車價，那就按882000元入固定資產，然后次月計提折舊。
84784985
2024 04/10 14:59
發(fā)老師你看我發(fā)的發(fā)票聯(lián)，是882000，這個價格是價稅合計的金額嘛？
若麗老師
2024 04/10 15:01
是的，我看了發(fā)票，是價稅合計的金額。
84784985
2024 04/10 15:03
小規(guī)?？梢匀~入固定資產嘛？不用單獨寫稅把？折舊呢
若麗老師
2024 04/10 15:08
是的，按全額入固定資產，折舊如果是新車按4-5年折舊，如果是二手車，我們企業(yè)的做法一般按3年，具體看車的情況。
84784985
2024 04/10 15:10
？老師我們收到的是電子發(fā)票，沒有什么抵扣聯(lián)，是全電發(fā)票，沒有分開單獨寫稅，我是直接全額入固定資產？要是后期升級一般納稅人怎么辦
若麗老師
2024 04/10 15:21
是的全額入固定資產，后期升級為一般納稅人后，你就要求對方公司開專票可以抵增值稅的發(fā)票，這樣你就按扣稅稅額后的金額入固定資產。如果你是一般納稅人，收到的發(fā)票還是這種無法抵稅的發(fā)票，也只能全額入固定資產。你在判斷是按什么價格入固定資產，最主要的標準是稅額是否能購抵扣，不能抵扣的不管是小規(guī)模還是一般納稅人，都要全額入固定資產。
84784985
2024 04/10 15:28
老師，我們先前是小規(guī)模，先按照882000入了固定資產，后期升級一般納稅人，怎么去改固定資產？
若麗老師
2024 04/10 15:34
不用改，小規(guī)模轉一般納稅人后，原固定資產不需要再次入賬，也不需要做調整。
84784985
2024 04/10 15:35
老師升級一般納稅人，這張票還能抵扣進項嘛？不需要調整，但是我是價稅合計入的固定資產額
若麗老師
2024 04/10 15:37
您這張票是二手車開給您的，本來就沒有抵扣聯(lián)，就算現(xiàn)在是一般納稅人，也要全額入固定資產，抵扣不了。
84784985
2024 04/10 16:14
二手車是不能抵扣增值稅的嘛？
84784985
2024 04/10 16:25
老師購入固定資產本月不折舊，下月折舊嘛？車輛
若麗老師
2024 04/10 16:30
是的，固定資產本月增加本月不折舊，下月折舊。
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