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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
就可以了
2024 04/10 16:08
84785007 
2024 04/10 16:16
那這樣的話 這個(gè)季度的利潤(rùn)表上就顯示所得稅費(fèi)用的金額了
廖君老師 
2024 04/10 16:16
您好，是的 ，是這么理解的
84785007
2024 04/10 16:20
那如果是用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話會(huì)計(jì)分錄怎么做
廖君老師
2024 04/10 16:26
您好，借：未分配利潤(rùn)? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
84785007
2024 04/10 16:26
沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了嗎
84785007
2024 04/10 16:27
就是現(xiàn)在已經(jīng)沒有沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了
廖君老師
2024 04/10 16:28
您好，寫2個(gè)分錄也行
借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
借：未分配利潤(rùn)? ?貸：以前年度損益調(diào)整
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