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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司給員工租的房子，其實(shí)是去年9月到今年9月，但是今天才開發(fā)票，過兩天付款，這個(gè)分錄怎么寫
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你好，之前有計(jì)提費(fèi)用吧
04/10 23:08
84784959 
04/10 23:08
一直沒有
84784959
04/10 23:11
這樣的話分錄怎么補(bǔ)寫呢
高輝老師 
04/10 23:12
每個(gè)月計(jì)提
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付賬款 暫估
收到發(fā)票支付
借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 暫估 負(fù)數(shù)
借：管理費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
高輝老師
04/10 23:12
沒有計(jì)提，金額有多少了
高輝老師
04/10 23:12
金額不大就計(jì)入到今年吧
高輝老師
04/10 23:14
補(bǔ)提
借 管理費(fèi)用 補(bǔ)提金額
預(yù)付賬款 長期待攤費(fèi)用等 之后月份分?jǐn)?貸：銀行存款
84784959
04/10 23:15
老師你看這是個(gè)人去稅局代開的專票
高輝老師
04/10 23:17
稅費(fèi)你們承擔(dān)，是吧
84784959
04/10 23:17
老師你看我理解的是首先付款借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)第二借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
84784959
04/10 23:18
稅費(fèi)是個(gè)人給交的
84784959
04/10 23:19
總共連稅是5200元
84784959
04/10 23:22
租的是一年，老師你看分錄怎么做
高輝老師
04/10 23:25
稅費(fèi)是單獨(dú)做營業(yè)外支出，不能企業(yè)所得稅稅前扣除的
高輝老師
04/10 23:26
匯算做納稅調(diào)增
房租的金額 員工宿舍從職工薪酬過下是沒問題的
84784959
04/10 23:31
老師這個(gè)稅費(fèi)是個(gè)人交的，和公司也有關(guān)系呢，匯算清繳時(shí)候做納稅調(diào)增，像我這個(gè)問題你能把完整的分錄給我寫一下嗎我參考一下
高輝老師
04/11 00:19
收到發(fā)票付款
借：管理費(fèi)用 -房租 補(bǔ)提的部分
預(yù)付賬款等 余下4-9月房租
營業(yè)外支出 代付稅費(fèi)
貸：銀行存款
高輝老師
04/11 00:20
房租按月分?jǐn)?-9月
借：管理費(fèi)用 房租
貸：預(yù)付賬款等
高輝老師
04/11 00:22
員工宿舍
收到發(fā)票付款
借：管理費(fèi)用 -福利費(fèi) 補(bǔ)提的部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 補(bǔ)提
預(yù)付賬款等 余下4-9月房租
營業(yè)外支出 代付稅費(fèi)
貸：銀行存款
高輝老師
04/11 00:24
按月攤銷余下幾個(gè)月
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：預(yù)付賬款
84784959
04/11 00:39
老師一筆這個(gè)發(fā)票涉及這么多科目，有點(diǎn)暈，還是不太明白
高輝老師
04/11 08:25
金額不大，可以做簡單點(diǎn)，直接計(jì)入費(fèi)用，2個(gè)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)? 房租金額
? ?營業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? ? ? 稅費(fèi)金額
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利
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