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甲公司2022年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤總額300萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬元，在“營業(yè)外 支出”賬目中列支了通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款38萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為 25%，公益性捐 贈(zèng)支出不超過年度利潤總額 12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除， 計(jì)算甲公司當(dāng)年應(yīng) 補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是(
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同學(xué)你好
選項(xiàng)在哪里呢
04/12 15:29
84785042 
04/12 15:33
A.(300+38)x25%-60=24.5(萬元)
B.300x25%-60=15(萬元)
C.(300+300x12%)x25%-60=24(萬元)
樸老師 
04/12 15:36
同學(xué)你好
這個(gè)選擇C
84785042
04/12 15:37
為什么呢
樸老師
04/12 15:44
同學(xué)你好
(300 - 300 × 12%) × 25% - 60 = 24萬元，這個(gè)算式正確地計(jì)算了可扣除的捐贈(zèng)支出，并據(jù)此計(jì)算了應(yīng)納稅所得額和應(yīng)補(bǔ)繳的稅額。
84785042
04/12 15:47
好的，謝謝
樸老師
04/12 15:48
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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