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老師，合并報表中，母公司將賬面價值130萬的固定資產(chǎn)，以120萬賣給子公司。這個字面意思看，明明是收入120比成本130小，按說還剩10萬的可抵扣吧，為什么是借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債呢

84785033| 提問時間：2024 04/13 05:57
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，發(fā)票120是計稅基礎(chǔ)，130是賬面價值，賬面大于計稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時差異呀，這里只看賬面和計稅基礎(chǔ)，其他不用看的
2024 04/13 06:03
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