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問題已解決
老師，我們是ppp項目污水處理廠項目公司，現(xiàn)已轉(zhuǎn)入運營期，收入和成本按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，但如果這個季度的實際的收入大于給政府開票的收入的話怎么記賬報稅，或者這個季度實際的收入小于給政府開票的收入的話又如何做賬報稅
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你好，第一種情況，對方不需要發(fā)票的，你直接做無票收入就可以的，也就是你無票收入加上開發(fā)票的一塊做。
第二種：開了發(fā)票不符合收入確認(rèn)要求的，掛著預(yù)收賬款借銀行存款，
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費
不做收入
04/13 08:59
84785013 
04/13 09:01
第一種情況，后期一定是要給開票的
郭老師 
04/13 09:02
你好，那就先掛著預(yù)收賬款。
84785013
04/13 09:11
老師，是這樣的嗎
郭老師
04/13 09:12
不做無票收入，借銀行存款貸預(yù)收賬款，做這一個沒有開發(fā)票的。
84785013
04/13 09:15
老師，我還是沒太懂，對方付款和我的開票是一致的呀
郭老師
04/13 09:17
你不是為了兩種情況不一致嗎？
你上面寫的報稅時無票收入是啥
84785013
04/13 09:20
第二種情況明白了，第一種情況還有點暈，假如我實際按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入是600，但只給對方開票500，對方也只給我付款500。
郭老師
04/13 09:21
結(jié)銀行存款500貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
84785013
04/13 09:23
差額100就不需要入賬？等后期開發(fā)票時記賬嗎？
郭老師
04/13 09:27
是的對的是的對的是的對的
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