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勞務(wù)派遣公司，代發(fā)工資，代繳社保，計提工資時包含社保單位部分嗎，
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不包含企業(yè)負(fù)擔(dān)的
企業(yè)負(fù)擔(dān)的單獨做主業(yè)務(wù)成本，社保
04/14 16:21
84784953 
04/14 16:34
老師，就是對方給我打款時社保單位部分一起打過來的，假設(shè)基本工資2500,社保500,我計提工資時應(yīng)該計提3000還是計提2500，我們這邊稅務(wù)局，要求沒有成本發(fā)票不能進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本
郭老師 
04/14 16:38
2500
這個里面的
工資還需要發(fā)票嗎？
84784953
04/14 16:43
我們給對方開發(fā)票，發(fā)票里包含工資社保單位部分，還有對方給我們勞務(wù)派遣員工的人頭費用
84784953
04/14 16:44
就是假設(shè)一個人管理費200，我們給對方開發(fā)票就是2500+500+200
84784953
04/14 16:45
那我計提工資是不是應(yīng)該就計提2500+500
郭老師
04/14 16:48
你好，你的主營業(yè)務(wù)成本是3000，但是做到工資里面的只有2500
企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分社保不屬于工資
84784953
04/14 16:56
那我收入是3200工資2500派遣人員人頭費200剩下的500是哪里的，我的意思我計提時可不可以把那500也算到工資里計提，我們實際上利潤就是200
郭老師
04/14 17:07
借銀行存款3200
貸主營業(yè)務(wù)收入3200÷1.05，
應(yīng)交稅費簡易計稅32000/1.05*5%
借主營業(yè)務(wù)成本工資2500÷1.05，
主營業(yè)務(wù)成本社保500÷1.05，
應(yīng)交稅費簡易計稅3000÷1.05×5%，
貸應(yīng)付職工薪酬工資/社保
你交增值稅是按照200÷1.05×5%，按照這個來。
84784953
04/14 17:14
老師，我們這邊有沒成本發(fā)票。沒讓記主營業(yè)務(wù)成本。
計提工資，借管理費用2500
貸，應(yīng)付工資2500
計提社保，借管理費用社保500
貸應(yīng)付工資社保500
對不
郭老師
04/14 17:17
是的，對的，是這么做的。
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