問(wèn)題已解決

老師，是不是分開(kāi)確認(rèn)收入不會(huì)影響增值稅的繳稅時(shí)間，只會(huì)影響企業(yè)所得稅的納稅時(shí)間？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：04/14 22:43
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是會(huì)影響的，會(huì)的
04/14 22:43
84784985
04/14 22:47
沒(méi)明白，能詳細(xì)解釋一下么老師
小鎖老師
04/14 22:48
您好，是這樣的，就是說(shuō)增值稅的話，比如說(shuō)租金，也是分開(kāi)確認(rèn)的，而不是一次性的這個(gè)
84784985
04/14 22:59
老師，簽了一個(gè)咨詢服務(wù)合同，含稅金額270萬(wàn)，全款收到了，但服務(wù)期限是2年，目前已經(jīng)開(kāi)了135萬(wàn)的普票，我想半年確認(rèn)一次收入，也就是67.5萬(wàn)，按服務(wù)的履約進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入，小規(guī)模企業(yè)，怎么記賬，謝謝
84784985
04/14 23:00
老師，那第二次確認(rèn)的時(shí)候呢，我4月季報(bào)的時(shí)候，增值稅是要按開(kāi)票135萬(wàn)來(lái)交稅是吧
小鎖老師
04/14 23:20
按照履約進(jìn)度的話，就是開(kāi)票按照開(kāi)票的那一部分確認(rèn)
84784985
04/14 23:23
老師您的回答這么簡(jiǎn)短，我實(shí)在不確定您的意思，能不能幫我把分錄寫(xiě)下，謝謝
小鎖老師
04/15 08:25
是這樣的，我們收到錢(qián)的時(shí)候，借方銀行存款270貸方預(yù)收賬款270，然后確認(rèn)收入的時(shí)候借方預(yù)收賬款270貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入67.5，這樣就可以的，你好
84784985
04/15 20:29
老師，您這分錄也不對(duì)啊，貸方只寫(xiě)個(gè)67.5，其他的呢
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