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增值稅申報表的收入和財務(wù)報表收入不一致,申報有風(fēng)險嗎?

84785014| 提問時間:04/15 14:24
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 增值稅申報表的收入和財務(wù)報表收入不一致,申報沒有風(fēng)險 系統(tǒng)會提示 可以忽略 因為會計跟稅法有差異 所以不一致是正常的
04/15 14:25
84785014
04/15 14:35
增值稅申報表收入是按開票收入確認的,但財務(wù)報表按實際銷售額確認收入(其中包括了未開發(fā)票收入),但有時會發(fā)生開票收入大于實際銷售收入,中間會有未開票收入之前已確認過收入在后面才開取發(fā)票,出現(xiàn)這種情況,怎么處理好?收入是不是應(yīng)該統(tǒng)一調(diào)整為開票收入好呢?
bamboo老師
04/15 14:47
那增值稅申報表也應(yīng)該填未開票收入的哈 特別是季度的利潤表 平時月份沒有事 季度的時候要處理好 不然會有風(fēng)險 沒有開票 不想申報未開票收入 那賬上就暫時不要確認
84785014
04/15 14:54
老師,我們公司是做服務(wù)行業(yè),公司服務(wù)可能只完成一半,但客戶要求把發(fā)票全部開出來了,這種情況我們是必須按開票收入確認收入嗎?
bamboo老師
04/15 15:03
不需要啊 按照完工進度來確認收入 只是提前開具了發(fā)票 合同有約定期限的話 也可以按照期限
84785014
04/15 15:05
那報稅時實際收入申報,小于開票收入,抄稅時收入比對能通過嗎?
bamboo老師
04/15 15:09
報稅時實際收入申報,小于開票收入,抄稅時收入比對能通過哈
84785014
04/15 15:13
比如本月開票收入有10萬,但有5萬已在2023年以未票收入確認過收入,實際本月就只有5萬收入,我本月只報5萬收入,比對能通過嗎?是不是只能去大廳申報
bamboo老師
04/15 15:18
你未開票收入填負數(shù)5萬 開票填5萬 一正一負 可以通過的啊
84785014
04/15 15:20
增值稅申報表上哪欄可以填未開票收入,麻煩老師指點?
bamboo老師
04/15 15:22
請問您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785014
04/15 15:22
小規(guī)模納稅人
bamboo老師
04/15 15:23
小規(guī)模納稅人那是會比對不通過 要強制申報的哈 稅盤沒有注銷的話? 然后要去大廳清卡
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