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問題已解決
老師，我公司車目前凈值為38373.03元，出售給個(gè)人23000元，本月已折舊， 借：固定資產(chǎn)清理23000元 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備15373.03元 貸：固定資產(chǎn)38373.03元 賣車收入 借：銀行存款23000 貸：固定資產(chǎn)清理23000 是這樣嗎？
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同學(xué)，你好，你的會(huì)計(jì)處理有問題哈，你首先是要把賬上的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目，分錄是
借：固定資產(chǎn)清理 38373.03元
累計(jì)折舊（賬上數(shù)）
貸：固定資產(chǎn)（賬上原值）
賣車收入分錄沒問題
最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目
借：營(yíng)業(yè)外支出 15373.03元
貸：固定資產(chǎn)清理 15373.03元
相當(dāng)于賣車損失了15373.03元，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，而不是計(jì)提減值準(zhǔn)備。
04/15 16:01
84785019 
04/15 16:09
老師，賣車收入的23000怎么做分錄？
wency老師 
04/15 16:10
借：銀行存款23000
貸：固定資產(chǎn)清理23000
84785019
04/15 17:15
老師，這個(gè)2萬3算營(yíng)業(yè)外收入嗎？收入里沒體現(xiàn)，但要交增值稅的，我們一般納稅人車過戶給個(gè)人了
wency老師
04/15 17:20
2萬3不算營(yíng)業(yè)外收入，這筆賣車你們實(shí)際上是虧了的，賬面凈值38373.03元，出售只有2萬3，實(shí)際上是損失了1萬多呀，2萬3是做到固定資產(chǎn)清理，把固定資產(chǎn)凈值也轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，最后再結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理就行。
84785019
04/15 17:22
收到，感謝老師
wency老師
04/15 17:24
學(xué)院你好，不用謝哦，麻煩有空幫老師點(diǎn)個(gè)好評(píng)，嘿嘿
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