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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司3月8日收了一筆租賃費(fèi)，這筆款是臨時(shí)決定給我們的，之前賬上也沒有做應(yīng)收賬款的記錄，對(duì)方付款后當(dāng)月沒有開票，是未開票收入，是小規(guī)模企業(yè)，正好是跨季度了，那3月份記賬怎么記呢？可以借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，等開票時(shí)，在借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣可以嗎？
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學(xué)員，你好。你這樣賬務(wù)處理是可以的。
04/15 17:05
84784991 
04/15 17:07
嗯嗯好的，謝謝老師
鐘剛紅老師 
04/15 17:11
不客氣，希望幫助到你，結(jié)束后請(qǐng)?jiān)u價(jià)。
84784991
04/15 17:13
另外老師，企業(yè)所得稅是不是應(yīng)該在3月份先計(jì)提呢？
鐘剛紅老師
04/15 17:16
嗯是的，收到價(jià)款就發(fā)生了納稅義務(wù)。
84784991
04/15 17:18
老師，那是不是企業(yè)所得稅3月計(jì)提，4月份給對(duì)方開票后，可以一同把增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅一起申報(bào)繳納呢
鐘剛紅老師
04/15 17:20
你們是季報(bào)嗎還是月報(bào)？按理來(lái)說(shuō)，收到價(jià)款就產(chǎn)生了增值稅和企業(yè)所得稅，納稅期是屬于3月的。
84784991
04/15 17:23
是季報(bào)的，那我3月份記賬，收入按照借：銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅也按照正常記賬，4月18日前申報(bào)增值稅企業(yè)所得稅，并繳納，這樣可以嗎？
鐘剛紅老師
04/15 17:25
嗯對(duì)的，就是這樣了，這樣賬務(wù)處理就是正確的。
84784991
04/15 17:32
老師，如果我們一季度的收入能夠享受減免增值稅的政策，是不是，3月記賬還要記一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款
鐘剛紅老師
04/15 17:40
學(xué)員，你好一般是這樣處理的哦借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:其他收益。
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