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老師，假如暫估是20萬，可以根據(jù)實際成本沖嗎？因為一次沒有那么多成本
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你好，需要根據(jù)取得發(fā)票的金額進(jìn)行沖銷?
04/15 18:46
84784999 
04/15 19:15
預(yù)收了三年咨詢費(fèi)，開出去了發(fā)票了，全額的發(fā)票，現(xiàn)在做暫估成本
像這種怎么做？
84784999
04/15 19:15
暫估的主要是工資，因為主營業(yè)務(wù)成本就是人工工資
鄒老師 
04/15 19:16
你好
借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
84784999
04/15 19:19
不是管理費(fèi)用—暫估嗎？
不是建筑企業(yè)
鄒老師
04/15 19:20
你好，因為是暫估成本，而且是咨詢服務(wù)，所以暫估的時候借方是勞務(wù)成本，而不是管理費(fèi)用的。
84784999
04/15 19:47
但是發(fā)工資的時候是管理費(fèi)用—工資啊
?借，勞務(wù)成本—暫估，貸應(yīng)付賬款—暫估這樣嗎？
?或者借，管理費(fèi)用—暫估，貸，應(yīng)付賬款—暫估
?總覺得暫估勞務(wù)成本不太正規(guī)
鄒老師
04/15 19:48
你好，因為是暫估成本，而且是咨詢服務(wù)，所以暫估的時候借方是勞務(wù)成本，而不是管理費(fèi)用的。
暫估的時候，分錄是，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
84784999
04/15 20:00
勞務(wù)成本一般是工程公司科目吧你這個科目下面不加暫估嗎？
鄒老師
04/15 20:02
你好，勞務(wù)成本，就是針對咨詢等提供服務(wù)的工資，計提的人工成本 ，這個下面是不需要加暫估明細(xì)的?
84784999
04/15 20:07
但是這個就是暫估的啊而且真正做賬的時候就是用的主營業(yè)務(wù)成本-工資科目
鄒老師
04/15 20:10
你好，暫估的時候，分錄是，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
取得收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本?
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