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去年有一筆管理費用退回，金額比較大，小企業(yè)會計準則分錄怎么做呀
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借：銀行存款等
貸：利潤分配-未分配利潤
需要調整12月的報表，然后做匯算
04/16 08:47
84785023 
04/16 08:48
本年利潤不用調嗎
84785023
04/16 08:48
我去年的第四季度季報也需要調嗎，還是只需要調匯算清繳就可以了
家權老師 
04/16 08:54
需要重新申報第4季度報表和預交所得稅
84785023
04/16 08:56
預交所得稅是第四季度的企業(yè)所得稅報表也要重新報嗎
家權老師
04/16 08:58
是的，需要重新申報的，如果修改不需要交稅可以不調
84785023
04/16 09:15
老師，我看了下我的第四季度申報財務報表，和我現(xiàn)在的財務系統(tǒng)報表一樣呀，怎么調呀
家權老師
04/16 09:17
意思是相當于在去年做那筆調整分錄
84785023
04/16 09:19
咋調整，不太明白，財務報表沒變呀
家權老師
04/16 09:23
借：其他應收款/應付賬款
借：管理費用? 負數(shù)
相當于在去年12月就做了這筆賬，
84785023
04/16 09:29
借：銀行存款等
貸：利潤分配-未分配利潤
需要調整12月的報表，然后做匯算，不是這樣做的嗎
84785023
04/16 09:30
但是財務報表沒有變，我重新申報第四季度報表，變動那得數(shù)據(jù)呢
家權老師
04/16 09:32
需要手工修改的，因為你是今年做的賬，系統(tǒng)不會自動變上年的。你動力哪些科目就得修改相應的科目
84785023
04/16 09:40
就動了未分配利潤，是不是我在資產(chǎn)負債表未分配利潤里加上我變得這個數(shù)就行了，別的項目還需要變嗎
家權老師
04/16 09:43
利潤表上要調減管理費用。去年存款沒退回，要掛當時付款的借方科目
84785023
04/16 10:08
所以我要調管理費用，銀行存款，未分配利潤這三個賬戶是嗎
家權老師
04/16 10:10
關鍵是去年你的銀行存款沒得到，你得掛對應的往來
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