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問題已解決
老師，23年，有一筆增值稅應該不能抵扣，但是之前會計用來抵扣了，現在稅務查出來了，這筆要轉出來，補交增值稅，也有滯納金，還有附加稅，已去稅務補交了，現在得怎么入帳
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你好，具體是什么原因導致不能抵扣呢？?
2024 04/16 11:53
84785045 
2024 04/16 12:02
公司購買的汽車，22年1月購買的，購買時是小規(guī)模，2月公司更換成一般納稅人 3月份抵扣的
鄒老師 
2024 04/16 12:03
你好
借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785045
2024 04/16 12:10
還借固定資產，固定資產不得又增加了嗎，還是把之前的分錄先沖掉嗎
鄒老師
2024 04/16 13:18
你好，你因為抵扣了，之前計入固定資產就是價稅分離了，那現在轉出了就需要增加固定資產的入賬成本才是啊。
84785045
2024 04/16 13:31
沒有懂，如果當時車總價是60000 稅額是6902.65 那得怎么做
鄒老師
2024 04/16 13:32
你好，你當時入賬的分錄是？?
84785045
2024 04/16 13:34
是之前的會計做的，我找找看
鄒老師
2024 04/16 13:35
你好，麻煩找到了之后提供一下圖片?
84785045
2024 04/16 13:39
借：固定資產 53097.35 應交稅費-應交增值稅-進項稅額6902.65 貸：其他應付款-****公司 60000
鄒老師
2024 04/16 13:40
你好，因為之前是按不含稅計入固定資產，后面進項稅額轉出了，就需要增加固定資產入賬成本的
借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
84785045
2024 04/16 13:42
借：固定資產 6902.65 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）6902.65 是這樣嗎
鄒老師
2024 04/16 13:42
你好，轉出的時候，是這樣做分錄?
84785045
2024 04/16 13:44
之前小規(guī)模時，入帳時，是不是 借：固定資產 60000 貸：應付帳款-***公司 是吧
鄒老師
2024 04/16 13:45
你好，小規(guī)模納稅人購進固定資產，正確的入賬分錄是這樣
84785045
2024 04/16 13:45
那她怎么用其他應付款，也可以的嗎
鄒老師
2024 04/16 13:47
你好，款項沒有支付，貸方應當計入：應付賬款—某某公司? 才是?
84785045
2024 04/16 13:48
對啊，搞不懂，還有，現在轉出來了，我們要補稅，是24年3月份補的，當時還有點留抵稅，這個入帳時，帳面上也得體現出來吧
鄒老師
2024 04/16 13:49
你好
轉出，借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
結轉，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅
繳納，借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785045
2024 04/16 14:46
好的 謝謝老師！
鄒老師
2024 04/16 14:47
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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