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老師，請問下，我們審計結束 了，然后有需要調整的地方，審計后的12月報表期末余額和之前余額不一樣的， 如果要在4月份開始調整， 請問， 年初余額怎么變成審計后余額呢？
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你好，同學，這個要反結賬到23年度才行
04/16 21:18
84784971 
04/16 21:33
但是，12月的報表都上報稅務系統(tǒng)了， 不可以反結賬吧
冉老師 
04/16 21:36
可以的，不然影響不了期初數據
84784971
04/16 21:43
老師， 如果12月反結賬了 ， 問題是憑證要補打重新裝訂分錄， 上報稅務系統(tǒng)的12月報表數據不一樣，這怎么辦呢
冉老師
04/16 22:17
這個沒關系的，申報了不用更正的，差異可以放在下一年納稅調整
冉老師
04/16 22:17
憑證的話直接補打，調整分錄
84784971
04/16 22:18
但是12月 不好反結賬，工作量太大了
冉老師
04/16 22:18
那就直接調整在當期，摘要寫清楚，損益科目用以前年度損益調整
84784971
04/16 22:21
我們是小企業(yè)會計準則
冉老師
04/16 22:23
直接用未分配利潤科目
84784971
04/16 22:26
老師，比如說上年收入記多了20萬 調出來， 本來上年利潤-50萬的，現在利潤變成-70萬， 怎么做分錄呢？
冉老師
04/16 22:33
借未分配利潤20
貸應收賬款20
冉老師
04/16 22:33
然后摘要寫清楚即可的
84784971
04/16 22:49
老師， 這樣的話，這次稅務系統(tǒng)上報的月報和季報還是填寫審計前所生成的報表是嗎？
冉老師
04/16 22:51
是填寫審計前所生成的報表
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