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是的，老師

這部分不用做賬務(wù)處理，會反映在應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，就是表示有留抵，不用專門做分錄

那要在什么時候做處理呢？年底嗎？

賬務(wù)處理

在之后有內(nèi)銷的情況，會有銷項，數(shù)據(jù)會自動變化的，如果是余額進(jìn)項大于銷項的情況，是不用處理的，年底也不用的 之前財政部有專門回復(fù)，有的公司會把都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，可以根據(jù)公司需要，不是強制要求做的

那如果是外銷的話賬務(wù)怎么處理呢？怎么區(qū)分內(nèi)銷跟外銷，因為我們是做進(jìn)出口貿(mào)易的

外銷的時候，發(fā)票要做不抵扣勾選，和抵扣勾選挨著的那個位置，專門的出口勾選， 區(qū)分內(nèi)銷和外銷主要看外銷的合同，根據(jù)合同確認(rèn)采購的貨物進(jìn)項就是外銷的 出口分錄 1.確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 2.退稅款 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3.收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款