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老師小規(guī)模24年一季度有利潤25萬，以前年度虧損30萬，這種情況下話24年一季度是不需要計提企業(yè)所得稅的是吧
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您好，是的，我們23年沒有匯繳的話，彌補不了，先計提成本費用，2季度沖回
2024 04/17 12:55
84785005 
2024 04/17 13:05
先計提成本費用，2季度沖回，老師能說下具體做賬嗎
廖君老師 
2024 04/17 13:10
您好，好的，借：管理費用-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬??
4月把這個分錄沖回? 借：管理費用-工資 （負(fù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬? （負(fù)），對賬沒有影響，2季度所得稅匯繳了，可以彌補以前虧損了
84785005
2024 04/17 13:16
老師你的意思我可以理解為就是做一筆假的憑證，讓24年一季度利潤由盈利變成虧損暫時不預(yù)交企業(yè)所得稅是這個意思嗎，等23年匯算清繳后二季度再來彌補以前年度虧損是嗎
廖君老師
2024 04/17 13:18
您好，對的哦，如果我們1季度交所得稅了，但本年不用繳稅，在明年匯繳時要退稅的，這個查賬風(fēng)險很大，一般季度申報我們不交所得稅。
84785005
2024 04/17 13:32
老師有個問題，我們實際一季度利潤有50多萬，只是我們成本票暫時沒有收到，但是以前年度虧損是足夠彌補一季度盈利的，我這個做個假的憑證是不是風(fēng)險一樣很大啊
84785005
2024 04/17 13:33
我們是裝飾公司可不可以成本暫估入賬，如果我想要暫估入賬的話具體分錄怎么做呢
廖君老師
2024 04/17 13:39
?哦哦，咱這個情況當(dāng)然是暫估成本哦，權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們本來就有這個成本的。我們以前所主營業(yè)務(wù)成本要不要經(jīng)過庫存商品或原材料呢，您就當(dāng)這個發(fā)票收到了一樣做分錄，等發(fā)票收入到再沖回這個分錄，然后按發(fā)票的金額做分錄就可以了。
84785005
2024 04/17 13:48
老師我們這個季度的盈利主要是開具的勞務(wù)費，但我們的勞務(wù)都是自己公司找的工人施工，因為這些工人都是零散找的工人，所以不是以工資的形式發(fā)放的，如果這樣的話我暫估成本應(yīng)該怎么做賬合適一點呢
廖君老師
2024 04/17 13:56
您好，借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費? ?貸：應(yīng)付職工薪酬，勞務(wù)也要入應(yīng)付職工薪酬哦，實際付時把這個分錄紅沖了
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