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問(wèn)題已解決
甲方代發(fā)工資是代發(fā)的23年的，轉(zhuǎn)賬也是23年轉(zhuǎn)的，但是我們結(jié)賬了，能不能做到24年？發(fā)放工資
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親，你們23年把工資轉(zhuǎn)給甲方，甲方給員工發(fā)下去。你們賬上計(jì)提工資了嗎？
04/17 13:14
84784985 
04/17 13:15
賬上是計(jì)提了，我們還沒(méi)有發(fā)放，我們提供工資表給甲方，甲方代發(fā)的，賬上工資計(jì)提 了，沒(méi)有做發(fā)放
朝朝老師 
04/17 13:25
好的。正常是計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
轉(zhuǎn)給第三方：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
以上2步都做了，如下最后一步?jīng)]做，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬有貸方余額是吧？
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款
這樣的話(huà)分錄做到24年，但是24年初的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該還原成正確的，應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款余額沖減。
匯算清繳時(shí)工資薪金扣除也不受影響，因?yàn)閷?shí)際已經(jīng)發(fā)放了。
84784985
04/17 13:43
？老師我們是甲方代發(fā)的工資，我們提供的工資表，不需要轉(zhuǎn)錢(qián)給甲方，是用應(yīng)收賬款代發(fā)
84784985
04/17 13:56
我們已經(jīng)計(jì)提了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
朝朝老師
04/17 14:02
哦哦，那就是23年缺一個(gè)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款
同理，也是按照上面的方法調(diào)整24年初的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款和應(yīng)付職工薪酬余額
84784985
04/17 14:04
？那我的資產(chǎn)負(fù)債表還要去改
84784985
04/17 14:07
那財(cái)務(wù)報(bào)表還要去改？
朝朝老師
04/17 14:15
嗯，改一下年初數(shù)，這樣符合實(shí)際情況。
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