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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估的商品，可以說(shuō)明公司購(gòu)買了，對(duì)方?jīng)]有給公司開(kāi)發(fā)票，能說(shuō)明這個(gè)購(gòu)買的公司已經(jīng)把商品賣出去了嗎？(求回答準(zhǔn)確的老師詳解！)
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你好，倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)的商品就是商品已經(jīng)入庫(kù)了，只是發(fā)票還沒(méi)到，并不能說(shuō)明公司已經(jīng)把這個(gè)商品賣出去了。
04/17 15:00
84784986 
04/17 15:03
老師，那暫估費(fèi)用是什么回事？麻煩您幫我結(jié)合分錄具體講講，謝謝啦！
東老師 
04/17 15:04
借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款暫估
這種情況就是比如說(shuō)企業(yè)不想交稅的就是做這一筆會(huì)計(jì)分錄，等以后再把這個(gè)會(huì)計(jì)分錄沖銷了。說(shuō)白了就是不想先交稅的意思。
84784986
04/17 15:06
那比如本月做這個(gè)費(fèi)用分錄，下個(gè)月直接負(fù)數(shù)沖嗎？還是有什么種類的發(fā)票進(jìn)時(shí)才能沖呢？
東老師
04/17 15:07
對(duì)，就是下個(gè)月把這個(gè)暫估的費(fèi)用沖銷了。說(shuō)白了就是季度申報(bào)的時(shí)候他不想提前交稅的意思
84784986
04/17 15:13
那老師涉及到開(kāi)發(fā)票不呢？
東老師
04/17 15:14
這筆暫估的費(fèi)用肯定是沒(méi)有發(fā)票的。其實(shí)就是虛的
84784986
04/17 15:25
那年終匯算清繳時(shí)怎么處理這部分無(wú)發(fā)票的費(fèi)用呢？
東老師
04/17 15:26
沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用，在匯算清繳的時(shí)候直接納稅調(diào)整就可以。
84784986
04/17 15:33
嗯嗯，東老師如果張三的年中獎(jiǎng)并入工資里了，計(jì)提工資時(shí)要把這部分加在工資里，那發(fā)放工資時(shí)候呢，應(yīng)該也放在借方應(yīng)付職工薪酬—工資里嗎？還是具體應(yīng)該怎么處理？
東老師
04/17 15:34
對(duì)，就是這么處理的。和你的工資一起來(lái)就可以做賬就成
84784986
04/17 15:59
老師并入工資這部分年終獎(jiǎng)借方進(jìn)應(yīng)付職工薪酬—工資，那貸方呢？應(yīng)該進(jìn)什么科目？
東老師
04/17 16:00
計(jì)提工資的時(shí)候借管理費(fèi)用（工資+獎(jiǎng)金） 貸應(yīng)付職工薪酬
84784986
04/17 16:44
老師那發(fā)放時(shí)呢？應(yīng)該怎么做分錄？付張三年終獎(jiǎng)時(shí)做賬是，借 應(yīng)付職工薪酬—工資 貸 銀行存款
東老師
04/17 16:44
借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款就行。
84784986
04/17 16:53
老師這個(gè)銀行回單都付到剛才我說(shuō)的付其他往來(lái)款里了，借 應(yīng)付職工薪酬—工資 貸 銀行存款了？那這回貸方應(yīng)該怎么進(jìn)呢？
東老師
04/17 16:53
你的意思是，記入往來(lái)款，沒(méi)有記入應(yīng)付職工薪酬是嗎？
84784986
04/17 17:18
原來(lái)有一筆付張三績(jī)效，借 應(yīng)付職工薪酬—工資 貸 銀行 你說(shuō)這樣先進(jìn)了，計(jì)提工資時(shí)計(jì)提了，那發(fā)放時(shí)候還用加入并入工資這部分年終獎(jiǎng)嗎？
東老師
04/17 17:20
姜金你也是介入的管理費(fèi)。
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