問(wèn)題已解決

老師，母公司收到全資子公司的利潤(rùn)分配方案，這個(gè)母子公司如何做賬？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：04/18 08:43
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利
04/18 08:46
84785036
04/18 08:52
老師等收到的時(shí)候，在做什么分錄了？
家權(quán)老師
04/18 08:54
借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利
84785036
04/18 08:59
那對(duì)于子公司說(shuō)，是不是:借應(yīng)付股利貸，銀行存款？
家權(quán)老師
04/18 09:00
是的，就是那樣子的哈
84785036
04/18 09:50
老師，像我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中子公司也是計(jì)入借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利 嗎
家權(quán)老師
04/18 09:51
不建議計(jì)提，直接發(fā)放的時(shí)候再做
84785036
04/18 09:53
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中是不是計(jì)入應(yīng)付利潤(rùn)
家權(quán)老師
04/18 09:55
理論是那樣的，但是，計(jì)提了就得交個(gè)稅。所以，不建議計(jì)提，直接發(fā)放的時(shí)候再做
84785036
04/18 10:17
老師，我的問(wèn)題是我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有應(yīng)付股利科目，是不是計(jì)入的是應(yīng)付利潤(rùn)科目？
家權(quán)老師
04/18 10:19
可以的，就是那樣做的
84785036
04/18 10:22
老師，嗯但是他有應(yīng)收股利項(xiàng)目的母公司的話，是不是還是計(jì)入應(yīng)收股利，而不是計(jì)入應(yīng)收利潤(rùn)？
家權(quán)老師
04/18 10:23
對(duì)方就是應(yīng)收利潤(rùn)
84785036
04/18 10:30
老師但是沒(méi)有應(yīng)收利潤(rùn)這個(gè)科目。
84785036
04/18 10:31
老師，你看一下，就這些科目。
家權(quán)老師
04/18 10:34
就體現(xiàn)在應(yīng)收股利項(xiàng)目
84785036
04/18 10:49
老師，那我整理一下就是利潤(rùn)分配方案的時(shí)候母公司就做 借 應(yīng)收股利 貸:投資收益 ，子公司做:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付利潤(rùn) 老師是這樣嗎？
家權(quán)老師
04/18 10:52
嗯嗯，思路就是那樣子的，報(bào)表上有什么項(xiàng)目就做什么科目
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