問題已解決
老師,22年度未分配利潤400萬,23年度虧損200萬,但是有100萬是營業(yè)外支出,收不回的貨款,這樣未分配利潤少啦,少交了個人所得分紅個稅,那這個營業(yè)外支出沖減的利潤,需要補個人經(jīng)營所得稅嗎
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速問速答你好,這個允許稅前扣除的嗎?
04/18 14:16
84784977
04/18 14:19
匯算清繳的時候稅前扣除啦!那我股東分配利潤叫個人經(jīng)營所得稅這部分可以扣除嗎
郭老師
04/18 14:20
不可以,生產(chǎn)經(jīng)營所得抵扣不了。
84784977
04/18 14:24
就是我賬面利潤減少啦!那股東可以分配的利潤不是也少啦!企業(yè)所得稅是在匯算清繳的時候沒有扣除,
郭老師
04/18 14:26
是的對的,是這么做的
84784977
04/18 14:41
好的,那去年年底企業(yè)注銷,稅務(wù)還會風(fēng)險提示,會不會存在股東補繳個人所得稅?
郭老師
04/18 14:42
具體的提示什么風(fēng)險?
84784977
04/18 14:43
不清楚會不會有,因為當(dāng)年營業(yè)外支出金額過大!
郭老師
04/18 14:44
它具體有什么提示,這個不好判斷,你們是不是少交了稅款還是或者是怎么樣。
84784977
04/18 14:48
稅款都交啦,就是想了解營業(yè)外支出沖減了未分配利潤,但是企業(yè)所得稅匯算清繳是剔除了營業(yè)外支出,但是股東分紅是按減掉了營業(yè)外支出這部分未分配利潤分紅交個人所得稅的,
郭老師
04/18 14:48
以后你們分紅是按照分紅的金額乘以20%。
84784977
04/18 14:50
分紅是按20%交稅的,但是是扣除營業(yè)外支出后的未分配利潤分紅乘以20%
郭老師
04/18 14:51
你好,那不對,他少交了個稅呀,有風(fēng)險的。
84784977
04/18 14:54
個人分紅也不能扣除營業(yè)外支出這部分嗎?那實際股東是沒有分到這部分利潤
郭老師
04/18 14:55
好,他就是按照分紅金額乘以20%,是不是按照這個來,是的話不是就有問題。
郭老師
04/18 14:55
分紅的時候扣除了營業(yè)外支出,那你不交個稅很正常很正確,為什么少交了?
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