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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 如果平時(shí)確認(rèn)出口收入時(shí)按銀行實(shí)到金額確認(rèn)的，境外扣掉的手續(xù)費(fèi)這部分少確認(rèn)的收入在匯算清繳的時(shí)候填在調(diào)整明細(xì)表哪一項(xiàng)下？境外扣掉的手續(xù)費(fèi)調(diào)增需要填在調(diào)整明細(xì)表哪一項(xiàng)下？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，少確認(rèn)的收入在A101010表里按調(diào)整后的金額填在3行，境外扣掉的手續(xù)費(fèi)調(diào)增在A105000表的23行
04/18 17:03
84784957 
04/18 17:08
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 可以不填報(bào)A101010那個(gè)表 還能填報(bào)在其他地方嗎？
廖君老師 
04/18 17:10
哦哦，那我們直接填在主表里
小微企業(yè)匯算清繳，提示小微企業(yè)不用填報(bào)一般企業(yè)收入、成本、期間費(fèi)用、明細(xì)表，但是我們企業(yè)有發(fā)生額，是不是直接在主表中A100000直接填寫數(shù)據(jù)就可以啦，因?yàn)椴簧婕凹{稅調(diào)整
84784957
04/18 17:11
填在這項(xiàng)下 那我們不需要填報(bào)A105060這個(gè)表吧？我們不是保險(xiǎn)企業(yè)
廖君老師
04/18 17:14
哦哦，這個(gè)不秀填的，咱不是保險(xiǎn)行業(yè)
84784957
04/18 17:16
那我們這個(gè)實(shí)質(zhì)是屬于主營業(yè)務(wù)收入調(diào)增額
廖君老師
04/18 17:19
哦哦，那我們把調(diào)整后（比利潤表多的）收入填在主表申報(bào)就可以了。
84784957
04/18 17:20
填在主營業(yè)務(wù)收入那項(xiàng)嗎？老師
廖君老師
04/18 17:23
您好，是的哦，就是填在主表里
84784957
04/18 17:57
老師那我們這情況賬上怎么處理呢？涉及到以前期間的都是損益科目
84784957
04/18 17:58
借貸方都計(jì)入未分配利潤科目嗎？
廖君老師
04/18 17:59
您好，我們?cè)?4年賬里把這些收入補(bǔ)上，把正確的分錄寫好，然后用? 未分配利潤? 代替損益科目，這樣不會(huì)亂了，我就是用這種最笨的方法
84784957
04/18 20:07
老師因?yàn)檫@種導(dǎo)致的企業(yè)所得稅稅申報(bào)表有小誤差，有必要逐年去更正申報(bào)表嗎？我們從2021年開始交所得稅，以前是虧損的，而且以前收匯次數(shù)一年也沒幾筆
廖君老師
04/18 20:09
哦哦，那金額不大我們?nèi)ツ暝?3年調(diào)整問題不大
84784957
04/18 20:23
只調(diào)整23年的少記手續(xù)費(fèi)還是以前年份的都算在23年，以前年度的不用更正了嗎？
廖君老師
04/18 20:28
您好，是的，您說金額不大，就幾筆，稅務(wù)就是查也不是不講道理的，現(xiàn)在小微企業(yè)還不追溯呢
2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
按未來適用法，不追溯調(diào)整
84784957
04/18 21:00
那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，增值稅應(yīng)稅收入小金額誤差也適用未來適用法，不追溯調(diào)整嗎？
廖君老師
04/18 21:01
您好，是的，文件 是這么寫的，小小的金額不會(huì)起波浪
84784957
04/18 21:12
以前我記得小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是有這種說法，今年我們遇到這情況了，也及時(shí)找相關(guān)部門確認(rèn)了誰可以在當(dāng)期處理，不用追溯往期更正，但是退稅的時(shí)候又不給過，最后還是更正往期處理的，當(dāng)期處理和更正往期處理就少了不足五元滯納金
84784957
04/18 21:14
我把確認(rèn)經(jīng)過和稅管員說，人家問我有沒有證據(jù)證明找相關(guān)部門確認(rèn)過可以當(dāng)期處理，沒有證據(jù)沒辦法認(rèn)可
84784957
04/18 21:15
感覺今年稅務(wù)真的異常較真
廖君老師
04/18 21:17
您好，確實(shí)是這樣，最終都是他們說了算，我們企業(yè)只能照做，不能讓他們生氣了，怕查賬
84784957
04/18 21:22
唉，主要為這事還給我們扣了信用分，這個(gè)還能修復(fù)嗎？稅務(wù)找我們要資料的時(shí)候已經(jīng)在當(dāng)期扣繳了稅款，更正錯(cuò)誤，又退回來，更正往期重新交的稅和幾元滯納金
84784957
04/18 21:24
應(yīng)該也算及時(shí)糾正錯(cuò)誤了吧？
廖君老師
04/18 21:29
您好，只能是以后期間我們按時(shí)申報(bào)來修復(fù)，
不過這個(gè)本來也是要更正錯(cuò)誤 當(dāng)期
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