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我公司是人力資源公司，開具了一張代繳社保0稅率的發(fā)票，申報(bào)增值稅的時(shí)候是全額抵扣的，這個(gè)要怎么做賬呢
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借主營業(yè)務(wù)成本社保，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
貸，應(yīng)付職工薪酬社保
借，應(yīng)付職工薪酬社保，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸，銀行存款
04/19 10:52
84784999 
04/19 10:56
0稅率的還要計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)嗎
郭老師 
04/19 10:58
你好，你不得差額交稅嗎？
郭老師
04/19 10:58
做這個(gè)是抵扣你的銷項(xiàng)的。
84784999
04/19 11:01
我們是小規(guī)模納稅人
郭老師
04/19 11:04
你好，你不是收入減成本÷1.05×5%按照這個(gè)來交稅嗎？
84784999
04/19 11:07
不是 是全額計(jì)稅
郭老師
04/19 11:08
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本社保，
貸，應(yīng)付職工薪酬社保
借，應(yīng)付職工薪酬社保，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸，銀行存款
84784999
04/19 11:25
意思是這張票又計(jì)入收入 又計(jì)入成本嗎
郭老師
04/19 11:29
是的對的，你需要做成本的
84784999
04/19 11:39
這樣的話我的主營業(yè)務(wù)收入和申報(bào)的增值稅銷售額就不一致 這樣沒有關(guān)系嗎
郭老師
04/19 11:42
可以
就是不一樣的
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