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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，幾十塊錢的物品采購，報(bào)銷沒有發(fā)票，可以嗎？可以怎么處理呢？
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你好，會(huì)計(jì)上可以沒有發(fā)票入賬，匯算清繳的時(shí)候就需要做納稅調(diào)增處理了?
04/19 14:01
84784965 
04/19 14:04
納稅調(diào)增是因?yàn)樽隽诉M(jìn)項(xiàng)稅額嗎？如果全額入費(fèi)用，是不是就不需要調(diào)增了？
鄒老師 
04/19 14:04
你好，納稅調(diào)增，是因?yàn)闆]有取得發(fā)票
84784965
04/19 14:06
沒有取得發(fā)票對(duì)方報(bào)銷10元，我入費(fèi)用10元，這樣也要調(diào)嗎？老師，我不是很懂納稅調(diào)增
鄒老師
04/19 14:07
你好，因?yàn)闆]有取得發(fā)票，所得稅不能稅前扣除，就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784965
04/19 14:09
也就是說我現(xiàn)在沒有發(fā)票做10元費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候就要納稅調(diào)增10元，就是這10元不能去減少利潤，對(duì)嗎？
鄒老師
04/19 14:10
你好，準(zhǔn)確的說，是會(huì)計(jì)上扣除了這個(gè)，但是稅法上不允許扣除，就需要做納稅調(diào)增處理
84784965
04/19 14:12
好的，就是稅法上要求把所有沒有發(fā)票的費(fèi)用都調(diào)增，對(duì)嗎？那么我匯算清繳的時(shí)候，怎么知道哪些需要調(diào)增或調(diào)減呢？
鄒老師
04/19 14:13
你好，是的。
哪些調(diào)增，哪些調(diào)減，就需要你對(duì)我國稅法（企業(yè)所得稅）做個(gè)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)
比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會(huì)調(diào)增
國債利息收入，會(huì)調(diào)減
84784965
04/19 14:15
這個(gè)我知道，這些科目需要調(diào)增調(diào)減，但是我不知道這些科目是按照科目的去年累計(jì)額總額來調(diào)，還是一個(gè)科目內(nèi)有的需要調(diào)有的不需要調(diào)
鄒老師
04/19 14:16
你好
比如管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是一定會(huì)調(diào)增的
再比如? 管理費(fèi)用—差旅費(fèi)，有發(fā)票就可以據(jù)實(shí)扣除，不需要調(diào)增。如果有沒有發(fā)票的，沒有發(fā)票的部分就需要調(diào)增
84784965
04/19 14:18
比如管理費(fèi)用有沒有發(fā)票，是要單獨(dú)劃分科目記賬還是怎么做，能讓人一眼就知道呢
鄒老師
04/19 14:19
你好，可以做個(gè)表格，登記哪些費(fèi)用（多少金額）是沒有發(fā)票
84784965
04/19 14:21
好的老師，如果有發(fā)票不能抵扣那種票，做賬的時(shí)候就全額入費(fèi)用了，這種是不是就不用調(diào)增調(diào)減了？還是說得看科目？
鄒老師
04/19 14:22
你好，有發(fā)票不能抵扣那種票，這個(gè)是什么意思，能舉例說明一下嗎
84784965
04/19 14:25
比如差旅住宿費(fèi)的普票，全額入費(fèi)用嘛，沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是不用調(diào)增了？還是說調(diào)增調(diào)減和進(jìn)銷項(xiàng)沒得關(guān)系？這種住宿費(fèi)普票要全額調(diào)增？
鄒老師
04/19 14:26
你好
差旅住宿費(fèi)的普票，全額入費(fèi)用，所得稅方面不需要調(diào)整
84784965
04/19 14:28
好復(fù)雜啊
鄒老師
04/19 14:29
對(duì)我國稅法（企業(yè)所得稅）做個(gè)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)
有這個(gè)基礎(chǔ)，就一定都不復(fù)雜了?
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