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老師您好，我們是建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人，如果是先取得了勞務(wù)分包款發(fā)票，可以直接計(jì)入工程施工-合同成本-分包費(fèi)嗎？有可能該項(xiàng)目的收入很久才能收回來，能先扣除增值稅嗎？(別的項(xiàng)目要交增值稅，勞務(wù)分包的這個(gè)項(xiàng)目不用交增值稅)
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你好，不可以，抵扣其他的項(xiàng)目，只能抵扣你對(duì)應(yīng)的這一個(gè)項(xiàng)目。
04/19 16:28
84785005 
04/19 16:29
那請(qǐng)問這筆取得勞務(wù)分包的分錄怎么做呢？
郭老師 
04/19 16:29
借工程施工貸銀行存款
84785005
04/19 16:29
如果以后收回款項(xiàng)，這筆分包款怎么計(jì)稅？
郭老師
04/19 16:30
借銀行存款、貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)。貸工程施工。
借主營業(yè)務(wù)成本代
貸工程施工。
84785005
04/19 16:39
意思說要沖減工程施工對(duì)吧？最后一筆分錄我覺得應(yīng)該是：借工程施工 貸主營業(yè)務(wù)成本 。老師對(duì)嗎？
郭老師
04/19 16:41
你好，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)不含稅的金額的成本呀
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