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問(wèn)題已解決
上一個(gè)會(huì)計(jì)在去年申報(bào)了一筆全年一次性獎(jiǎng)金，然后今年我又申報(bào)了一次多交了，去了稅務(wù)局辦退稅，結(jié)果稅務(wù)局那邊和我說(shuō)二月發(fā)放的必須三月申報(bào)，算今年的獎(jiǎng)金不能算去年的，結(jié)果我就更正申報(bào)了。去年等于沒(méi)報(bào)年終獎(jiǎng)，是不是我的問(wèn)題
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，“上一個(gè)會(huì)計(jì)在去年申報(bào)了一筆全年一次性獎(jiǎng)金”這不是報(bào)過(guò)一次么，怎么會(huì)“去年等于沒(méi)報(bào)年終獎(jiǎng)”，去年是202301月申報(bào)的嗎
04/20 08:04
84785035 
04/20 08:06
是的，她一號(hào)申報(bào)了，我四月更正申報(bào)了，把去年12月全年一次性獎(jiǎng)金更正到了二月
84785035
04/20 08:07
是不是被稅務(wù)局忽悠了，還是這筆年終獎(jiǎng)要去年發(fā)放才能算去年的，在今年一月申報(bào)
84785035
04/20 08:07
這樣去年少報(bào)了10萬(wàn)多全年一次性獎(jiǎng)金
廖君老師 
04/20 08:08
您好，那這個(gè)確實(shí)是2023年沒(méi)有申報(bào)獎(jiǎng)金了，202402申報(bào)的算24年獎(jiǎng)金的，
84785035
04/20 08:10
當(dāng)時(shí)只想著退那三千多的稅，這下怎么和老板說(shuō)好呀
廖君老師
04/20 08:18
您好，就是2023年終獎(jiǎng)報(bào)稅漏報(bào)帶上報(bào)稅資料去稅務(wù)大廳補(bǔ)申報(bào)。4月更正那個(gè)在12月再更正一次當(dāng)24年獎(jiǎng)金
84785035
04/20 08:20
當(dāng)時(shí)不更正申報(bào)，留著當(dāng)今年的年終獎(jiǎng)不知道行不行，稅務(wù)局那邊說(shuō)什么年終獎(jiǎng)在二月發(fā)放的，只能算二月的，在三月申報(bào)，他說(shuō)的對(duì)不對(duì)啊
84785035
04/20 08:22
但是稅務(wù)局那邊說(shuō)那筆錢實(shí)際支付是在今年支付的，只能算今年的年終獎(jiǎng)，他說(shuō)的我也沒(méi)法反駁
廖君老師
04/20 08:22
您好，對(duì)的，他指的是申報(bào)月
84785035
04/20 08:25
這種情況有沒(méi)有什么辦法能解決嗎
廖君老師
04/20 08:26
您好，就是去大廳補(bǔ)申報(bào)
84785035
04/20 08:29
但是去年實(shí)際公賬上沒(méi)有發(fā)放那筆獎(jiǎng)金的錢，稅務(wù)局不讓申報(bào)
84785035
04/20 08:31
一年能不能發(fā)兩次年終獎(jiǎng)
廖君老師
04/20 08:33
您好，對(duì)不起，上面有信息咱是同一時(shí)間發(fā)的，我現(xiàn)在才回看到。
1.“但是稅務(wù)局那邊說(shuō)那筆錢實(shí)際支付是在今年支付的，只能算今年的年終獎(jiǎng)”這個(gè)不對(duì)，只要去年申報(bào)且計(jì)提了，在匯繳前發(fā)放都是算去年的
2.“但是去年實(shí)際公賬上沒(méi)有發(fā)放那筆獎(jiǎng)金的錢，稅務(wù)局不讓申報(bào)”，稅務(wù)局這個(gè)工作人員不專業(yè)
3.企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問(wèn)題(公告[2011]第34號(hào)>·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84785035
04/20 08:44
所以我只要再去補(bǔ)申報(bào)去年的全年一次性獎(jiǎng)金就可以扣除了是吧，今年四月申報(bào)的先不管了，
廖君老師
04/20 08:45
您好，是的，今年四月申報(bào)當(dāng)24年獎(jiǎng)金，實(shí)際發(fā)放時(shí)再更正申報(bào)
84785035
04/20 08:48
那我四月申報(bào)的賬務(wù)處理怎么做
廖君老師
04/20 08:50
您好，去年的獎(jiǎng)金不是已經(jīng)記在賬上了么，沒(méi)有賬務(wù)處理，賬上扣了個(gè)稅先記
申報(bào)24這個(gè)暫時(shí)的個(gè)稅分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?貸：銀行
在更正24年獎(jiǎng)金時(shí)把這個(gè)??應(yīng)付職工薪酬——工資做平
84785035
04/20 08:55
我現(xiàn)在要更正哪個(gè)月的申報(bào)才是對(duì)的
84785035
04/20 08:57
但是我上次更正的在辦退稅了，稅費(fèi)還沒(méi)退下來(lái)，再去更正會(huì)不會(huì)有沖突
84785035
04/20 08:58
去年的獎(jiǎng)金在賬上做的是計(jì)提分錄，要不要再做一筆實(shí)際發(fā)放分錄
廖君老師
04/20 09:04
您好，我們現(xiàn)在要補(bǔ)申報(bào)計(jì)提在23年賬套里的獎(jiǎng)金，在大廳補(bǔ)申報(bào)到2023年12月
2.不會(huì)沖突，更正的是24年的
3.有差異要補(bǔ)上差異部分，無(wú)差額不用再做分錄
84785035
04/20 09:29
就是申報(bào)日也要是去年的才能算去年的年終獎(jiǎng)金嗎？之前會(huì)計(jì)是在一月份申報(bào)的但是所屬期是12月的，個(gè)稅申報(bào)的應(yīng)該是上個(gè)月的?？墒歉脑捰忠欢惲?，之前稅款還沒(méi)退下來(lái)，不好和老板說(shuō)呀
廖君老師
04/20 09:36
您好，1.不看申報(bào)日，就是所屬期，本來(lái)1月就是申報(bào)去年12月個(gè)稅
2.那也沒(méi)有辦法呀，退稅要1個(gè)月，我們也退過(guò)
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