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老師，公司社保是當月扣當月的，公積金是當月扣上個月的。那么做工資分錄時候，社保和公積金個人承擔的部分計入“其他應收款”還是“其他應付款”哪個比較好？還是兩個都可以？
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同學，你好
其實2個都可以的
一般用其他應收款
2024 04/20 14:03
84784970 
2024 04/20 14:59
那一般用其他應收款計提的時候都是在貸方嗎？發(fā)放工資時候在寫到借方?jīng)_掉？
小菲老師 
2024 04/20 14:59
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2024 04/20 15:23
老師如果社保是當月扣，我次月做賬，按照您上述分錄，我這里做賬的順序應該是：1、2、4、3、5 這樣？
小菲老師
2024 04/20 15:25
同學，你好
嗯嗯，是的
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