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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)，去年甲方代我們乙方支付的農(nóng)民工工資（代付的工資從工程款里面扣），我們乙方?jīng)]有申報(bào)個(gè)稅，沒(méi)有做賬做成本，今年甲方要求我們乙方開發(fā)票，如果開發(fā)票那我們就要做人工成本，現(xiàn)在個(gè)稅怎么申報(bào)？
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你好，這個(gè)是你單位的職工的嗎？如果是的話，發(fā)放的次月給他們申報(bào)，你可以更正修改之前的數(shù)據(jù)。自己申報(bào)不了的，去稅務(wù)局帶著紙質(zhì)的申報(bào)表公章就行。
04/21 10:28
84785007 
04/21 11:38
自己不能在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里面更正修改嗎？紙質(zhì)的申報(bào)表怎么做？
郭老師 
04/21 11:42
你增員的話，修改之前的增不了，增員只能是當(dāng)期才能增加。
郭老師
04/21 11:42
紙質(zhì)的申報(bào)表就是把它打印出來(lái)，然后填寫個(gè)人的信息收入，扣除
84785007
04/21 11:53
不增員的話可以修改金額是吧？紙質(zhì)申報(bào)表填寫的信息收入是填需要補(bǔ)申報(bào)（之前沒(méi)有申報(bào)）的收入還是填當(dāng)月全員正確（之前以申報(bào)加上沒(méi)有申報(bào)）的收入？
84785007
04/21 13:03
現(xiàn)在開發(fā)票做收入、去年代付人工工資做成本，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？
郭老師
04/21 13:08
可以
補(bǔ)那些寫那些就可以
之前你已經(jīng)申報(bào)了不用在填寫
借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工
84785007
04/21 14:01
開發(fā)票時(shí)借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅
就把應(yīng)收賬款沖掉了是吧？收入和成本都做到今年
郭老師
04/21 14:04
你好
是的，
是這么做的
84785007
04/21 14:51
農(nóng)民工工資，甲方代付一部分，我們乙方付一部分（乙方付的已經(jīng)申報(bào)個(gè)稅），現(xiàn)在更正修改去年個(gè)稅的話，就把甲方代付的金額加上去，更正修改的后面的那些月份要不要去修改，不修改的話12月份的全年累計(jì)收入就不對(duì)
郭老師
04/21 14:54
需要修改
按月調(diào)整
84785007
04/21 15:16
后面不需要修改金額的直接更正重新計(jì)算個(gè)稅，這樣就把前面月份的收入帶出來(lái)了吧
郭老師
04/21 15:22
影響后面的個(gè)稅的
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