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老師你好，一般納稅人公司，當(dāng)月應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅的銷項減去進項后還要繳納增值稅，請問這個應(yīng)該怎么去寫要繳納增值稅的分錄呢？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
繳納
借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸銀行存款
2024 04/21 21:01
84784970 
2024 04/21 21:05
老師，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都是做賬系統(tǒng)自動會結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如金蝶軟件。還是需要自己手動？
郭老師 
2024 04/21 21:11
你好可以手工計算結(jié)轉(zhuǎn)也可以根據(jù)系統(tǒng)手動做
84784970
2024 04/21 21:14
老師，如果銷項和進項的差額寫到 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目里，那銷項和進項這兩個三級科目還會有余額嗎？
郭老師
2024 04/21 21:22
有余額你要想沒有余額的話結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2024 04/21 21:22
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
84784970
2024 04/21 21:28
老師，如果按照一開始的方法直接做差額部分計入未交增值稅，那銷項和進項有余額，每個季度或者半年分別做個負數(shù)的分錄沖平，這樣行不行？
郭老師
2024 04/21 21:29
可以的，這個自己選擇就行
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