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老師您好！小規(guī)模的收入分錄: 借應(yīng)收(銀行) 貸主營業(yè)業(yè)務(wù)收入，這個收入的稅是不做價稅分離的，這樣對嗎？

84785046| 提問時間：04/22 17:04
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
帶稅率的發(fā)票，都要價稅分離
04/22 17:07
84785046
04/22 17:08
那這個稅怎么做賬務(wù)處理？
家權(quán)老師
04/22 17:12
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785046
04/22 17:16
老師，這個季末減免結(jié)轉(zhuǎn)免征的稅，這個有銀行回單還是沒有原始憑證，直接這樣做結(jié)轉(zhuǎn)
84785046
04/22 17:17
如果有開專票，處理的方式和一般納稅人一樣嗎？
家權(quán)老師
04/22 17:17
直接把余額結(jié)轉(zhuǎn)平，不需要附件
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