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問題已解決
老師，你好！我想問下，23年的開票收入是7400萬，其中360萬因為稅務(wù)稽查，調(diào)增到22年收入，那23年的收入是不是應(yīng)該確認入的是=7400-360=7040萬，如果是按調(diào)減后確認入，這調(diào)增與調(diào)減怎么做會計分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年的收入是不是應(yīng)該確認入的是=7400-360=7040萬，是的。
04/22 20:47
王曉曉老師 
04/22 20:48
你是小企業(yè)會計準則還是會計準則
84785028 
04/22 20:53
小企業(yè)會計準的
王曉曉老師
04/22 20:58
那被稽查的也是入23年的主營業(yè)務(wù)收入，只不過你22年如果匯算清繳調(diào)增了，那23年匯算清繳就要調(diào)減
84785028
04/22 21:07
被調(diào)增是在23.9月，過了22年的匯算清繳時間，這個調(diào)增和調(diào)間是怎么做的分錄呢
王曉曉老師
04/22 21:12
那就是沒做22年匯算清繳更正，直接做到我23年了是吧
王曉曉老師
04/22 21:12
小企業(yè)會計準則，適用未來適用法，可以直接按正常分錄做到23年
84785028
04/22 21:55
具體是怎么做的呢，能詳細點嗎
王曉曉老師
04/22 21:57
就是借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785028
04/23 09:06
23年是調(diào)減的，怎么又做多一筆收入？
王曉曉老師
04/23 09:10
調(diào)減是匯算清繳調(diào)表的，因為你賬面做了收入，所以才有調(diào)減的說法。
84785028
04/23 09:11
23.3月和23.6月開票2筆總共360萬，這兩筆調(diào)到22年的收入，23.3月和23.6月開具發(fā)票的時候已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)收入，23.9月稅務(wù)稽查補交了增值稅和其他稅費，我主要是想問23.9月補交的這些稅應(yīng)該怎么做分錄，還有怎么調(diào)減收入
王曉曉老師
04/23 09:12
稅務(wù)查你們的時候你們做這個分錄。然后匯算清繳的時候不管調(diào)增還是調(diào)減都只是調(diào)表不調(diào)賬，意思就是只調(diào)增調(diào)減申報表，賬務(wù)不用做任何處理
84785028
04/23 09:31
是填寫這個哪一項呢
王曉曉老師
04/23 09:50
你們是沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制？還是沒視同銷售？被查補的是什么原因
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